Время работы Центра оперативного консультирования:

ежедневно с 9.00 до 19.00  

Центр оперативного консультирования 7 дней в неделю
+7 (495) 967-67-10

КалендарьДекабрь 2016

пн вт ср чт пт сб вс
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
  Налоги
  Отчеты
  Страховые взносы
  Акцизы
  Госпошлина
  Сведения
  Платежи

Документ дня

Постановление Правительства Москвы от 17.10.2012 N 564-ПП

(ред. от 22.11.2016)
«Об утверждении Административного регламента предоставления государственной услуги "Выдача разрешения на право организации розничного рынка" в городе Москве»

Перейти в архив

Новые темы в блоге
«Умные мелочи»

14.01.2016 07:05

…Продолжение – Здорово же у него там, дедушка, на Ямале! – засмеялась Снегурочка. – Надо и нам с тобой на...

07.01.2016 11:53

…Продолжение Пообещали Дед Мороз со Снегурочкой Белого старца навестить, поблагодарили его за щедрые...

Rambler's Top100

Договор займа: на что обратить внимание при заключении27.04.2015

В ходе хозяйственной деятельности организации нередко возникает необходимость привлечения дополнительных денежных средств. Банковские кредиты с повышенными кредитными ставками в условиях финансово-экономического кризиса не всегда являются оптимальным способом решения возникшей потребности в деньгах. И здесь на помощь приходят небанковские способы финансирования, которые в настоящее время набирают всё большие обороты. Среди таких способов заем денежных средств занимает центральное место.

На что обратить внимание при заключении договора займа – этой теме будет посвящена сегодняшняя рубрика «ЭКСПЕРТиЗА».

В соответствии с п. 1 ст. 807 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества. Здесь стоит обратить внимание на то, что предметом договора займа (который является существенным условием договора) могут быть только деньги или вещи, определенные родовыми признаками. В рамках настоящей статьи нами будет рассмотрен именно договор денежного займа, то есть договор займа, предметом которого являются денежные средства.

Таким образом, в свете ст. 140 ГК РФ предметом договора денежного займа являются:

  1. российский рубль, как законное платежное средство, обязательное к приему по нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации;
  2. иностранная валюта и валютные ценности при соблюдении Федерального закона  от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

В случае, когда предметом договора займа является иностранная валюта, сторонам договора следует быть особенно внимательными. Согласно ст. 317 ГК РФ денежные обязательства должны быть выражены в рублях. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах. В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон.

Таким образом, расчеты по договору займа, предметом которого является иностранная валюта, всё равно должны производиться в рублях. В этой связи в тексте договора о предмете договора целесообразно использовать, например, следующую формулировку: «заимодавец передает в собственность заемщика, а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму в рублях, эквивалентную **** долларам США». Хотя, как показывает судебная практика, указание в договоре займа на производство расчетов в иностранной валюте и осуществление сторонами расчетов в иностранной валюте сами по себе не свидетельствуют о недействительности сделки (см., например, Апелляционное определение Московского городского суда от 28.10.2014 по делу № 33-26359).

Заимодавцем по договору займа может быть любое юридическое и физическое лицо, и это, в частности, отличает договор займа от кредитного договора, где кредитором может выступать только банк.

Договор займа между организациями по общему правилу ст. 161 ГК РФ совершается в письменной форме. Письменная форма договора также должна соблюдаться, когда заемщиком является физическое лицо, а заимодавцем – юридическое лицо. В соответствии с п. 2 ст. 808 ГК РФ в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Данное положение Гражданского кодекса вносит некоторую неопределенность в необходимость наличия письменного договора займа между юридическими лицами. Судебная практика по данному вопросу также неоднозначна. Так, часть судов исходит из того, что договор займа должен быть заключен только в письменной форме (см., например, постановление ФАС Московского округа от 25.01.2011 № КГ-А41/17494-10 по делу № А41-40007/09). Другая часть судов считает, что договор  займа может быть подтвержден, например, распиской заемщика, и наличие подписанного сторонами договора не является обязательным (в качестве примера см. постановление ФАС Московского округа от 09.12.2009  № КГ-А41/12736-09 по делу № А41-23599/08).

Следует также отметить, что договор займа относится к разновидности реальных сделок, то есть сделок, которые считаются заключенными с момента передачи предмета сделки от одной стороны к другой, а не с момента подписания самого договора (консенсуальная сделка). То есть договор займа считается заключенным с момента передачи денег от заимодавца к заемщику. Таким образом, даже при наличии письменно оформленного договора займа последний считается заключенным и порождает юридические последствия для сторон только после передачи денег (см., например, судебную практику: постановление ФАС Уральского округа от 05.05.2014 № Ф09-2045/14 по делу № А60-13213/2013).

В свете вышесказанного приобретает особую важность вопрос о том, как подтвердить фактическую передачу денежных средств заемщику. В юридической практике документами, которыми можно подтвердить факт передачи заемных денег (а значит, и факт самого заключения договора займа), обычно являются платежное поручение, выписка из лицевого счета заемщика, расписка заемщика. Однако в разных случаях суд может принять ту или иную сторону. Так, например, ФАС Московского округа в своем постановлении от 08.11.2011 по делу  № А40-151332/10-97-1244 отметил, что платежные поручения сами по себе не могут служить надлежащим подтверждением исполнения займодавцем обязательств по предоставлению заемщику суммы займа (см. также постановление ФАС Уральского округа от 03.07.2003 № Ф09-1692/03-ГК по делу № А60-29379/02). Кроме того, исходя из складывающейся судебной практики, не могут служить доказательствами передачи заемных денег такие, например, документы, как счета-фактуры, акты приемки-передачи, бухгалтерские документы сторон, выписка из лицевого счета заимодавца.

 

Интересно отметить, что расписка, которая не содержит обязательства заемщика по возврату полученной суммы займа, не может служить подтверждением заключения договора займа, так как не свидетельствует о направленности общей воли сторон на установление между ними отношений именно по займу,  а не каких-либо еще (см., например, постановление ФАС Московского округа от 13.11.2010 № КГ-А40/4048-10-П по делу № А40-44452/07-136-332).

Так как договор займа считается заключенным с момента передачи суммы займа, то в договоре целесообразно определить, в какой момент сумма займа считается переданной. Обычно стороны договора выбирают один из следующих вариантов: момент поступления платежного поручения в банк займодавца, момент списания денежных средств с банковского счета займодавца, момент зачисления денежных средств на банковский счет заемщика, другие варианты.

Срок возврата суммы займа может быть прописан сторонами в договоре календарной датой, истечением определенного периода времени, моментом востребования, а может быть и не указан вовсе. В последнем случае, когда срок возврата займа договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором (п. 1 ст. 810 ГК РФ).

При заключении договора займа лучше прописывать определенную дату или определенный период времени, по истечении которого заемщик должен возвратить сумму займа. В противном случае для получения суммы займа обратно займодавцу потребуется вначале предъявить заемщику соответствующее требование, без доказательств предъявления которого суд может отклонить иск об истребовании суммы займа. Обычно требование о возврате суммы займа направляется почтовым отправлением на адрес заемщика. При этом должен быть указан именно юридический адрес заемщика (если заемщиком выступает организация), который априори считается достоверным (см. п. 1 постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица»). Если из почтовой квитанции не явствует, что почтовое отправление было направлено именно на адрес заемщика, то суд может отклонить данное доказательство предъявления займодавцем соответствующего требования заемщику (см., например, постановление Седьмого арбитражного апелляционного суда от 23.01.2008 № 07АП-21/08 по делу № А27-6408/2007-4).

Некоторые суды признают в качестве надлежащего предъявления заимодавцем требования заемщику направление последнему копии искового заявления о возврате суммы займа (см., например, постановление ФАС Поволжского округа от 25.06.2012 по делу № А49-3126/2011).

В соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте нахождения заимодавца ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

В случае беспроцентного займа на сумму 600 000 рублей и выше сторонам следует учитывать то обстоятельство, что в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» при перечислении суммы займа через банк они должны будут предоставить банку документы, подтверждающие основания осуществления платежа и законность совершенной сделки, в том числе экземпляр договора денежного займа; сведения, необходимые для идентификации сторон договора займа, и документы, подтверждающие достоверность этих сведений; сведения о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах заемщика и займодавца. При отказе предоставить указанные документы банк вправе отказать плательщику в исполнении поручения на перечисление денежных средств.

В завершение скажем несколько слов об ответственности по договору денежного займа.

В случае нарушения заемщиком договора займа, исходя из п. 1 ст. 811 ГК РФ, проценты за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ) подлежат уплате независимо от процентов на сумму займа. Законом либо соглашением сторон может быть предусмотрена обязанность должника уплачивать неустойку (пени) при просрочке исполнения денежного обязательства. В подобных случаях суду следует исходить из того, что кредитор вправе предъявить требование о применении одной из этих мер, не доказывая факта и размера убытков, понесенных им при неисполнении денежного обязательства, если иное прямо не предусмотрено законом или договором (п. 6 постановления Пленума Верховного суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами»).

В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Желаем вам удачи!

 

 

Полная версия журнала «Оперативно и достоверно» доступна только Клиентам компании «ЭЛКОД» – сопровождаемым пользователям КонсультантПлюс, зарегистрированным в Личном кабине на нашем сайте или из программы ПРОЭЛКОД.


* Напомним, что авторское право содержит в себе как исключительное право, являющееся имущественным правом, так и личные неимущественные права (право авторства).