СЕССИЯ 1
10.00–13.00
14.00–17.00
Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году.Изменения на 2022 год

1. Налог на прибыль.
1.1. Разбор летних изменений в НК РФ:
•    амортизация после реконструкции, модернизации;
•    расходы на НИОКР;
•    убытки прошлых лет;
•    уплата авансовых платежей.
1.2. Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
•    доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам; признание выручки расчетным путем;
•    экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст. 252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
•    расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);
•    создание резервов – плюсы и минусы.
1.3. Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст. 54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.

2. НДС.
2.1. Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
•    порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
•    новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
•    исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
•    новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
•    освобождение от НДС услуг общепита.
2.2. Списание имущества с баланса.
2.3. Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
2.4. Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж.

3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст. 54.1 НК РФ.
•    Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора.
•    Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.
•    Применение ст. 54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.
•    Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС РФ.

Лектор: Татьяна КРУТЯКОВА – заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях.

СЕССИЯ 2
10.00–13.00 
Всё самое важное в зарплатных налогах

НДФЛ
•    Особенности заполнения нового расчета по форме 6-НДФЛ за III квартал 2021 года. 
•    Новые вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ: введение дополнительных строк в части возврата НДФЛ. Последствия изменений формы 6-НДФЛ. Типичные ошибки и ситуации. Контрольные соотношения внутри расчета. Междокументальные контрольные соотношения.
•    Доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ. Изменения 2022 года.
•    Выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества. Основные претензии налоговых органов.
•    Определение даты фактического получения дохода и даты перечисления налога. 
•    Налоговые вычеты. Изменения 2022 года.
•    Возврат излишне удержанного налога и отражение его в расчете.
•    Штрафные санкции за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета. 

Страховые взносы в 2021 году
•    Изменения по страховым взносам с 2022 года.
•    Объект обложения страховыми взносами: официальные разъяснения и судебная практика.
•    Выплаты, освобожденные от обложения взносами (с учетом последних разъяснений и судебной практики).
•    База и тарифы в 2021–2022 годах. Дополнительные тарифы и пониженные тарифы страховых взносов.
•    Отчетность по страховым взносам за III квартал 2021 года. Разбор частых ошибок. Требования для сдачи расчета. Новые контрольные соотношения по расчету.
•    Представление уточненных расчетов. 

Лектор: Надежда САМКОВА – ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», член Палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование».

СЕССИЯ 3
14.00–17.00 
УСН: что учесть при расчете аванса за 9 месяцев

1.    Порядок признания доходов при применении упрощенной системы налогообложения:
•    доходы от реализации товаров, работ, услуг, недвижимости, имущественных прав (особый период отражения доходов). Дополнительные доходы, связанные с реализацией;
•    доходы от реализации по посредническим договорам;
•    отражение безвозмездно полученного имущества и иных внереализационных доходов. Изменения 2021 года;
•    учет финансовой помощи от участников.

2.  Особенности применения перечня расходов, признаваемых при УСН, порядок учета расходов на УСН:
•    учет расходов на ОС, ремонт и модернизацию (реконструкцию) ОС;
•    учет материальных расходов и расходов на реализацию покупных товаров (в т.ч. по комиссионной торговле);
•    расходы в связи с пандемией, учет компенсаций;
•    какие расходы на УСНО учесть НЕЛЬЗЯ.

3.  Учет доходов и расходов при переходе на УСНО с ЕНВД.

4.  Доходы и расходы при совмещении ПСН и УСНО ИП.

Лектор: Татьяна РОЛЬЗИНГ – ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, член Палаты налоговых консультантов, автор многочисленных методических материалов и статей по вопросам налогообложения.