Сессия 1.   10.00-17.00   
НДС. Налог на прибыль. Налог на имущество. Готовим отчетность за 9 месяцев 2023 года.

1. Единый налоговый счет. Разбор летних изменений и актуальных разъяснений ФНС. Алгоритм работы с ЕНС и ЕНП. Уведомления, заявления, резервы, отмены резервов и прочие тонкости.

2. Налог на прибыль.
•    Изменения 2023 года, включая летние изменения: расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов, необлагаемые доходы.
•    Учет курсовых разниц в 2023 году.
•    Амортизационная премия как способ оптимизации налога на прибыль.
•    Деление расходов на прямые и косвенные – грамотно формируем учетную политику.
•    Резерв по сомнительным долгам как способ оптимизации налога на прибыль.

3. НДС.
•    Изменения 2023 года, включая летние изменения:
– налоговые агенты;
– льготы по НДС.
•    Сложные и спорные вопросы:
– безвозмездная передача (подарочные сертификаты, неотделимые улучшения арендованного имущества);
– списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и т.п. основания);
– вычет в течение 3-х лет – как считать три года, примеры из судебной практики;
– вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам;
– авансы полученные: исчисление НДС, применение вычета, списание по факту истечения срока исковой давности.

4. Налог на имущество.
•    Формирование налоговой базы, исчисление и уплаты в 2023 году в составе ЕНП.
•    Новые сроки сдачи отчетности.

Лектор КРУТЯКОВА Татьяна Леонидовна – заместитель директора издательской группы, специалист по налогообложению, автор книг по бухгалтерской и налоговой тематике, в том числе «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «Основные средства», «Годовой отчет»

Сессия 2.  10.00-17.00 

Налоговая оптимизация в условиях цифрового контроля: как добросовестно платить налог и не переплачивать

1. Новая стратегия государства в области налогообложения .Что делать налогоплательщику на фоне кризиса. Экономить на всем, включая налоги, комиссии банков и расходы на налоговую схемотехнику.
2. Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС. И почему это не стоит делать
3. Альтернатива неправильным схемам , дающая  результат. Принципиальная невозможность экономии НДС  и случаи, когда это всё же возможно. Законные альтернативы однодневкам (только для законных целей!)
4. Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговые субъекты: затратные механизмы, трансфертное ценообразование, простое товарищество. Низконалоговые субъекты:
•    физлица в разовых сделках;
•    спецрежимники, в т.ч. из низконалоговых регионов;
•    ИП на ОСН;
•    льготники в ТОСЭР, ОЭЗ, СЭЗ, «Сколково»;
•    компании-нерезиденты;
•    налогоплательщики, имеющие убытки или переплату НДС.
5. Затратные механизмы:
•    нефиктивные услуги, работы;
•    выплата процентов по долговым обязательствам. Включение процентов в расходы в любом разумном размере;
•    платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные и франчайзинговые;
•    плата за залог или поручительство, делькредере;
•    штрафные санкции, возмещение ущерба, убытков и потерь;
•    платежи за увеличенный срок или объем гарантийных обязательств.

Лектор КУЗЬМИНЫХ Артем Евгеньевич – управляющий партнер консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию