ЭЛКОД: Встречи с экспертами
Показаны записи 1-7 из 7.

1. Организация учета на производственном предприятии. Особенности формирования учетной политики производственной организации для целей бухгалтерского и налогового учета, возможности их сближения.

2. Понятие себестоимости и ее элементы. Методы калькулирования себестоимости продукции: с полным распределением затрат и по переменным издержкам. Выбор единицы калькулирования себестоимости: заказ, передел, единица продукции.

3. Методы распределения накладных расходов:

  • традиционный метод распределения накладных затрат;
  • функциональный метод распределения накладных затрат (Activity Based Costing).

4. Выбор способа калькулирования себестоимости с учетом типа производства. Особенности массового (серийного), единичного и мелкосерийного производств. Учет затрат вспомогательных и обслуживающих хозяйств и подразделений.

5. Оценка незавершенного производства (по прямым материальным затратам, по нормативной стоимости, по фактической производственной себестоимости). Оценка незавершенного производства при оказании услуг и выполнении работ, длительный технологический цикл.

6. Особенности налогового учета затрат и налоговой оценки НЗП. Требования к документальному подтверждению расходов, в том числе электронными документами. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ.

7. Сложные и спорные вопросы налогообложения прибыли. Актуальная арбитражная практика учета расходов для целей налогообложения прибыли.

8. Перспективы изменений в законодательной и нормативной базе по бухгалтерскому учету и налогообложению. Сравнительный анализ основных положений проекта федерального стандарта «Запасы» и действующего ПБУ 5/01. Влияние новых подходов на порядок формирования себестоимости продукции (работ, услуг) и финансовый результат. Действия бухгалтера в переходный период.

1. Новации в налоговом контроле 2020 года. Новые основания для осмотра помещений налогоплательщика, зачет и возврат налоговых обязательств, арест имущества. Практика применения положений ст.54.1 НК РФ. Как проявить должную осмотрительность при выборе контрагента. Как налоговики доказывают умысел и какие компании находятся в зоне риска. «Виновная осведомленность» должностных лиц. Судебные решения о необоснованной налоговой выгоде. Взаимодействие ФНС, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля. Оперативно-розыскные материалы правоохранительных органов как надлежащее и допустимое доказательство нарушений налогового законодательства.

2. Кого инспекторы вызовут на комиссию по легализации налоговой базы по НДФЛ и базы по страховым взносам. Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты. Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых договоров в трудовые: последствия для налогоплательщиков. Какие схемы оптимизации налогов стали опасны для налогоплательщика. Дробление бизнеса – это уклонение от уплаты налогов или разумные хозяйственные цели. Как контролирующие органы борются с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками».

3. Автоматическая система контроля за уплатой НДС: новации 2020 года. Как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС. Когда важно добровольно уточнить свои обязательства по НДС. Как защититься от обвинений в неуплате налога. Существенные судебные решения по НДС (КС РФ, ВС РФ), которыми должны руководствоваться налоговые инспекторы и налогоплательщики.

4. Субсидиарная ответственность должностных лиц компании. Как доказывают недобросовестность контролирующих лиц. Когда по долгам компании будет отвечать директор, а когда главный бухгалтер. Взгляд судебных органов на привлечение к ответственности главбуха. Новое во взаимодействии ФНС, СК РФ и МВД РФ при проведении мероприятий налогового контроля. Оперативно-розыскные материалы правоохранительных органов как надлежащее и допустимое доказательство нарушений налогового законодательства.

5. Проверка кассы: порядок, сроки и меры ответственности. К кому в первую очередь придет налоговый орган. Что покажет АИС ККТ, АИС Налог –3 и АИС НДС налоговым органам и за что придется держать ответ налогоплательщику. Кому еще можно работать без онлайн-кассы.

6. Контроль банков за движением денежных потоков на счетах организаций, ИП и физических лиц. Новые полномочия банков и права клиентов банка. Какие операции на счетах могут вызвать подозрение у банка, особо опасные операции. Как выйти из «черного списка» банка. В каких случаях безналичные расчеты могут заинтересовать Росфинмониторинг.

7. Камеральная, выездная, встречная проверка. Процедуры проверки (допрос, экспертиза, осмотр территории и помещений, выемка): что важно знать и что отвечать директору на допросе. На какие требования инспекции можно не отвечать и что будет налогоплательщику, если не представить документы на контрагентов. Какие документы и пояснения по проявлению должной осмотрительности и цепочке контрагентов необходимо предоставлять в налоговые органы. Уточненные декларации и смягчающие обстоятельства. Контроль за ценой сделки. Налоговый спор в суде: как повысить шансы на успех.

I. Главное изменение – начало перехода к цифровизации кадрового делопроизводства.

1. Мероприятия кадровой службы в 2020 году.

1.1. Уведомление работников о переходе на электронные трудовые книжки и их праве на продолжение ведения бумажных трудовых книжек:

  • информация, которую надо включить в уведомление;
  • пример составления уведомления;
  • регистрация уведомлений;
  • срок передачи уведомлений, предусмотренный ТК РФ;
  • направление уведомлений по почте;
  • сложные ситуации с вручением уведомлений, не регулируемые ТК РФ.

1.2. Заявления работников о выборе способа учета трудового стажа:

  • целесообразность подготовки шаблонов заявлений;
  • регистрация заявлений;
  • срок подачи заявлений;
  • «колебания» работников, возможен ли отзыв заявлений и их замена;
  • выдавать ли работникам заверенные копии заявлений при увольнении до конца 2020 года.

1.3. Внесение изменений в правила внутреннего трудового распорядка:

  • о новых нормах, связанных с электронными трудовыми книжками и учете трудового стажа работников;
  • о выдаче документов о трудовом стаже по просьбе работника и при увольнении.

1.4. Когда выдавать работникам на руки трудовые книжки, если они отказались от их ведения:

  • в 2020 или 2021 годах: правовая неопределенность;
  • возможное изменение позиции работника, устранение дополнительной работы.

1.5. Передача сведений о трудовой деятельности в Пенсионный фонд России:

  • какие организации заполняют форму;
  • сведения о каких работниках включаются в форму;
  • срок передачи сведений в 2020 году;
  • форма СЗВ-ТД: состав информации, кадровые мероприятия, которые включаются в отчет;
  • порядок заполнения формы, примеры заполнения в различных ситуациях;
  • исправление ошибок в поданной отчетности;
  • нерешенные вопросы по заполнению формы СЗВ-ТД, учет разъяснений ПФР;
  • ответственность за нарушение сроков передачи сведений.

2. Подготовка к мероприятиям 2021 года.

2.1. Продолжение приема в 2021 году заявлений о выборе формы учета трудового стажа от работников, не имевших возможности подать их в 2020 году или изменивших свое решение о продолжении ведения бумажной трудовой книжки.

2.2. Выдача работникам трудовых книжек на руки при отказе от продолжения их ведения:

  • внесение соответствующей записи в выдаваемую трудовую книжку;
  • письменное подтверждение факта получения трудовой книжки работником;
  • возможные конфликтные ситуации и их разрешение с учетом требований ТК РФ.

2.3. Изменение сроков передачи формы СЗВ-ТД в 2021 году при приеме и увольнении работников.

2.4. Прекращение выдачи трудовых книжек работникам, поступающим на работу впервые. Подтверждение трудового стажа без трудовой книжки.

2.5. Форма СТД-Р: состав информации, порядок заполнения.

2.6. Форма СТД-ПФР: состав информации, порядок заполнения.

3. Дальнейшие планы Правительства РФ и предложения депутатов Госдумы РФ по цифровизации кадрового делопроизводства.

3.1. Проведение эксперимента по электронному документообороту в кадровой службе.

3.2. Виды кадровых документов, которые предлагается переводить в электронный формат.

II. Новые статьи в Трудовом кодексе РФ.

1. Принудительное исполнение работодателем обязанности по выплате заработной платы.

2. Гарантии женщинам, работающим в сельской местности.

III. Новые нормативные правовые акты и иные документы, связанные с трудовыми отношениями.

1. Новые правила использования результатов специальной оценки условий труда.

2. Новые премии для медицинских работников.

3. Единые рекомендации по установлению систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2020 год.

IV. Обзор писем Минтруда России с комментариями.

1. Нужно ли направлять работников на независимую оценку квалификации.

2. Предоставление отпуска без сохранения заработной платы.

3. Отзыв из ежегодного оплачиваемого отпуска.

4. О подаче заявлений на отпуск работниками льготных категорий.

5. О прогуле в командировке.

V. Обзор отдельных судебных решений с комментариями.

1. Конституционный Суд РФ о доплате за совмещение должностей и расширении обязанностей работника.

2. Верховный Суд РФ о трудоустройстве инвалидов на квотируемые места.

3. Высшие судебные органы об индексации заработной платы.

4. Судебные решения о:

  • приеме на работу;
  • сроке испытания работника;
  • содержании приказа о дисциплинарном взыскании;
  • срочном трудовом договоре;
  • неправильном увольнении за прогул;
  • разглашении коммерческой тайны;
  • взыскании расходов на обучение;
  • ошибках при сокращении работников;
  • увольнении во время болезни;
  • нестандартной ситуации при увольнении по инициативе работника;
  • перезаключении срочного трудового договора.

1. Статья 54.1 НК РФ: условия признания расходов и применения вычетов

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2. Налог на прибыль

2.1. Нововведения 2020 года (начисление амортизации, перенос убытков).

2.2. Типичные ошибки при формировании налоговой базы:

  • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  • доходы в виде списанной кредиторской задолженности, признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, подарки контрагентам);
  • убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  • расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
  • деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.

2.3. Применение статьи 54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.

3. НДС

  • Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА).
  • Экспорт работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС.
  • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.
  • Применение налоговых вычетов (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам).
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры; порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
  • Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) (в том числе электронных) у иностранных контрагентов.

1. Чем измерить информативность управленческой отчетности.

  • Отличия данных от информации.
  • Алгоритм принятия управленческих решений.
  • Факторы влияния на информативность управленческой отчетности.
  • Закон информационной упорядоченности и следствия из него.
  • Практикум. Разрабатываем паспорт управленческого отчета.

2. Система управленческой отчетности, ее состав и содержание.

  • Состав базовой управленческой отчетности руководителя.
  • Управленческий баланс: что важно, куда смотреть.
  • Отчет о прибылях и убытках. Почему прибыль не является показателем финансового результата. Что такое OIBDA? Разные прибыли для разных целей.
  • Отчет о движении денежных средств: прямой и косвенные методы построения. Показатели: свободный денежный поток компании и свободный денежный поток для собственников.
  • Отчет о ключевых показателях.

3. Разрабатываем информативные управленческие отчеты.

  • Типичные ошибки разработки управленческой отчетности, приводящие к снижению ее информативности.
  • Правила разработки информативной управленческой отчетности.
  • Способы повышения информативности управленческой отчетности.
  • Рекомендации по технике повышения информативности управленческой отчетности.
  • Практикум. Разработка форматов управленческой отчетности.

Часть первая. Сложные правовые вопросы.

1. Договор аренды и его заключение.

  • Квалификация договоров аренды. Владение и (или) пользование вещью.
  • Заключение договора аренды. Форма договора и его государственная регистрация.
  • Заключение договоров аренды государственного или муниципального имущества.
  • Предварительный договор аренды.
  • Лизинг (финансовая аренда) как отдельный вид договора.

2. Объект аренды, его передача арендатору и возврат арендодателю.

  • Индивидуально определенные непотребляемые вещи как объект аренды.
  • Недвижимое имущество как объект аренды. Аренда части недвижимого имущества.
  • Аренда имущества, не находящегося в собственности арендодателя на момент заключения договора.
  • Аренда общего имущества в многоквартирном доме.
  • Исполнение договора аренды сторонами.

3. Арендная плата, срок аренды и иные условия договора аренды.

  • Арендная плата как условие договора аренды. Виды и размер арендной платы. Порядок, условия и сроки внесения арендной платы. «Арендные каникулы». Изменение размера арендной платы.
  • Срок аренды как условие договора аренды. Договор аренды, заключенный на определенный срок, и договор аренды, заключённый на неопределённый срок.
  • Преимущественное право арендатора на заключение нового договора аренды.
  • Условие договора аренды о выкупе арендованного имущества.
  • Договор субаренды. Согласие арендодателя на сдачу имущества в субаренду. Форма, государственная регистрация и условия договора субаренды.
  • Перенаем (передача арендатором своих прав и обязанностей по договору аренды другому лицу). Согласие арендодателя на перенаем. Форма, государственная регистрация и условия договора перенайма.

4. Ответственность сторон договора аренды за нарушение его условий. Изменение и расторжение договора аренды.

  • Основания наступления ответственности сторон договора аренды за нарушение его условий.
  • Возмещение убытков. Возмещение неосновательного обогащения. Уплата неустойки. Уплата процентов при просрочке внесения арендной платы.
  • Основания изменения и расторжение договора. Государственная регистрация изменения или расторжения договоров аренды.
  • Досрочное расторжение договора аренды судом по требованию арендодателя.
  • Досрочное расторжение договора аренды судом по требованию арендатора.
  • Односторонний отказ арендодателя или арендатора от договора аренды.

Часть вторая. Сложные вопросы налогообложения.

1. Нормы ГК РФ, влияющие на бухгалтерский и налоговый учет хозяйственных операций, связанных с арендой имущества.

2. Документы, подтверждающие реальную аренду.

3. Переход на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: когда и кто обязан применять новый стандарт учета.

4. Учет объекта аренды: принятие на учет арендованного имущества до и после появления ФСБУ 25/2018.

5. При каких условиях можно отражать объект аренды не как переуступку прав аренды (ППА).

6. Как безопаснее проводить расчеты по «коммуналке».

7. Учет ремонта и реконструкции арендованного имущество: как лучше и как правильно? Риски по НДС и по налогу на прибыль.

8. Аренда имущества у физических лиц: последствия и возможные риски.

Программа мероприятия уточняется.