Бухгалтерский учет и налогообложение в IT-организациях: раскрываем все подробности

1. Бухгалтерский и налоговый учет специфических бизнес-процессов.

  • Учет основных средств, включая электронно-вычислительную технику.
  • НИОКР и НМА для собственных нужд при выполнении своими силами и подрядным способом.
  • Разработка программ для ЭВМ под заказ клиента.
  • Способы передачи и приобретения прав и их отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
  • Создание сайта: правовая, бухгалтерская и налоговая квалификация результата.
  • Абонементная техническая поддержка реализованного и приобретенного программного обеспечения – товар или услуга, документальное оформление, учет, налогообложение.
  • Обязанности налогового агента при использовании иностранного программного обеспечения.
  • Внеотраслевые вопросы: оплата труда, аренда, командировочные, резервирование сомнительных и списание безнадежных долгов, распределяемые расходы.

2. Особенности расчетов по НДС.

  • Необлагаемые операция и льготы: сходство и различия. Подтверждение чего могут запрашивать налоговые органы.
  • Тонкости и спорные вопросы ведения раздельного учета.
    • Когда надо задумываться о необходимости ведения раздельного учета: последствия «казуса Касперского» и их отмена.
    • Считаем 5%: какие данные берем из бухгалтерского, а какие – из налогового учета, как учитывать общехозяйственные и прочие расходы.
    • Какой НДС можно принять к вычету при выполнении условия о 5%.
    • Какие доходы и бездоходные операции использовать для составления пропорции.
    • Раздельный учет и последующее восстановление НДС.
  • Вычет НДС по основным средствам (включая ЭВТ и НМА).
  • Услуги в электронной форме иностранных организаций: НК РФ и позиции регуляторов.
  • Функции налогового агента при приобретении услуг (работ) у иностранных контрагентов.
  • Продажа ПО и оказание разных услуг иностранным организациям.
  • Применение освобождения от обязанностей налогоплательщика НДС.
  • Внеотраслевые проблемы: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе при электронном документообороте с контрагентами, «перенос» и «деление» вычетов, НДС по рекламным расходам и при авансах.
Регистрация на данное мероприятие закончена