ФНС рассказала, по каким признакам определяют массовых учредителей

Возможности: ознакомиться с разъяснениями ФНС по идентификации лиц, профессионально создающих номинальные организации.

Проанализировав практику в сфере госрегистрации юрлиц, ФНС выделила признаки физических лиц, которые профессионально занимаются созданием номинальных компаний, то есть являются массовыми учредителями (Письмо от 29.03.2019 N ГД-4-14/5722@). Они могут соответствовать следующим признакам:

- отсутствие постоянного места работы и/или незначительный уровень дохода;

- низкий уровень образования;

- проживание не в том регионе, где зарегистрировано юрлицо;

- возраст таких лиц, как правило, не превышает 25-30 лет.

Также массовых учредителей можно определить по наличию в ЕГРЮЛ у созданных ими организаций записи о недостоверности. ФНС напоминает, что с помощью онлайн-сервиса «Прозрачный бизнес» можно отследить участие физлица в нескольких организациях, адреса массовой регистрации и другие сведения.  
ФНС при этом отмечает, что наличие отмеченных признаков само по себе не свидетельствует о том, что лицо профессионально создает номинальные юрлица. Данный вопрос должен решаться в зависимости от конкретной ситуации.

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюс
Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс - клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.

Подборки

Справочная информация