Как продавец отражает исправленный счет-фактуру в декларации по НДС до сдачи отчетности?

Главное

Порядок отражения исправленного счета-фактуры в декларации зависит от того, когда вы его зарегистрировали в книге продаж или в дополнительном листе - до даты подачи первичной декларации по НДС или после.

Если счет-фактуру зарегистрировали до сдачи декларации, то сведения о нем из книги продаж отразите в разд. 9 декларации за отчетный квартал (п. п. 47, 47.3 - 47.5 Порядка заполнения декларации по НДС).

А если вы регистрировали его в доплисте книги продаж, то данные вам нужно перенести в Приложение 1 к разд. 9 декларации (п. п. 48, 48.7 - 48.9 Порядка заполнения декларации по НДС).

Готовое решение: Как отразить исправленный счет-фактуру в декларации по НДС (КонсультантПлюс, 2021) {КонсультантПлюс}