Риски: для выявления сложных схем ухода от налогов, например при использовании фирм-однодневок, выводе активов, обналичивании денежных средств и оформлении предприятий на подставных лиц, выездные налоговые проверки проводятся совместно с сотрудниками органов внутренних дел. Проведение следственных действий в отношении налогоплательщика и его ближайшего окружения, а особенно возбуждение уголовного дела на руководителя предприятия, являются действенной мерой, побуждающей виновного возместить причиненный ущерб государству и избежать уголовного преследования.