Возможности: на Портале госуслуг Московской области упрощен порядок онлайн-оформления лицензии для добычи подземных вод из уже имеющихся скважин и бурения новых (для ИП и юрлиц). Количество обязательных документов для предоставления такой услуги сокращено с 16 до 10.
Риски: при получении новой КЭП для организации или ИП в аккредитованном удостоверяющем центре, предыдущий действующий сертификат автоматически аннулируется. Возможности: физические лица, представляющие интересы компании по доверенности, могут иметь неограниченное количество КЭП.
Возможности: с помощью Цифрового ID в мессенджере Мах можно подтверждать различные статусы (совершеннолетние, студенты, многодетные) с помощью QR-кода, сформированного на основе данных Портала госуслуг. Риски: для создания Цифрового ID необходима биометрия, зарегистрированная в Единой биометрической системе.
Риски: если работник потратил в личных целях подотчетные суммы, а работодатель не удержал их из его зарплаты, то у работника возникает доход, подлежащий обложению НДФЛ.
Возможности: на Геопортале Подмосковья запущен сервис экспресс-анализа территорий для застройщиков, которым значительно упрощена и ускорена подготовка к реализации градостроительных проектов, снижены административные барьеры и повышена прозрачность взаимодействия с органами власти.
Возможности: если плательщик УСН, освобожденный от обязанности уплачивать НДС, при заключении договора с покупателем предполагает, что на момент исполнения договора его доходы превысят установленные лимиты, то в договоре целесообразно предусмотреть положение о возможности увеличения его цены на сумму НДС.
Риски: если договор между самозанятым и организацией признают трудовым, организации грозят доначисление НДФЛ, страховых взносов, пени и штраф, а также административный штраф по ст. 5.27 КоАП РФ. Кроме того, важно учитывать ограничения по видам доходов и видам деятельности самозанятых, отслеживать их статус и проверять полученные чеки на действительность.
Риски: пояснения к декларации по НДС представляются исключительно в электронном виде по утвержденному формату. Несоблюдение этого требования повлечет за собой штрафы от 5 000 до 20 000 рублей.
Риски: округление допускается только для итоговых сумм НДС, отраженных в разделе 9 декларации. Ошибочное округление сумм НДС в декларации, приводящее к занижению налога и несоблюдению контрольных соотношений, требует представления уточненной декларации, а в случае признания первоначальной декларации непредставленной – подачи новой декларации в установленный срок.
Риски: если остаточная стоимость амортизируемого имущества превысит установленный лимит в 200 млн рублей (с учетом индексации), право на применение УСН утрачивается с 1-го числа месяца, в котором произошло это превышение.
Возможности: независимо от направлений использования заемных средств проценты по кредитам или займам учитывают во внереализационных расходах по налогу на прибыль.
Риски: НДС, уплаченный в бюджет, не учитывается в расходах при УСН «доходы минус расходы», так как НДС, полученный от покупателей, не учитывается в доходах.
Риски: стартовала рассылка налоговых уведомлений за 2024 год для физических лиц. Уплатить имущественные налоги следует не позднее 1 декабря 2025 года. Если налоговые уведомления гражданин получает через Личный кабинет налогоплательщика или через Портал госуслуг, то в бумажном виде они не дублируются. Физлицам-ИП важно учесть последовательность списания налоговых платежей с ЕНС, чтобы к 1 декабря на ЕНС остались средства на уплату имущественных налогов.
Риски: Минфин не планирует увеличивать предельную величину доходов, при превышении которой ИП начинает платить дополнительный взнос на ОПС.
Риски: плательщик УСН, применяющий пониженную ставку НДС, может выставлять счет-фактуру со ставкой 20%, когда является налоговым агентом по НДС.
Риски: налоговую базу в периоды с 1 января 2017 года по 31 декабря 2026 года можно уменьшать на убытки прошлых лет не более чем на 50%.
Возможности: своевременно учесть в расчетах изменение значения ключевой ставки.
Риски: с 1 сентября 2025 года в случае осуществления расчета в сети «Интернет» в состав кассового чека в электронной форме включаются реквизит «Признак расчета в Интернет» (тег 1125) со значением «1», реквизит «место расчетов» (тег 1187), который должен содержать адрес сайта в сети «Интернет», и реквизит «телефон или электронный адрес покупателя» (тег 1008).
Возможности: в Московской области с 23 августа 2025 года расширен перечень услуг, заявление на получение которых можно подать через региональный Портал госуслуг, а результат получить в МФЦ (принятие решения о подготовке, утверждении, изменении документации по планировке территорий для жилых объектов). Также расширен перечень муниципальных услуг, получаемых через МФЦ.
Возможности: в Москве с 25 августа 2025 года для застройщиков и инвесторов, имеющих договоры с Московским фондом реновации, предоставлена льгота по арендной плате за землю и предусмотрена возможность заключения соглашений о реализации масштабных инвестпроектов без проведения торгов.
Возможности: в Москве с 26 августа 2025 года для застройщиков расширен механизм обеспечения исполнения обязательств по инфраструктурным договорам и договорам о создании рабочих мест (введен альтернативный способ - поручительство юрлица, отвечающего строгим критериям финансовой устойчивости).
Возможности: с 21 сентября 2025 года для большинства владельцев опасных объектов снижены нижние границы тарифов по обязательному страхованию гражданской ответственности.
Возможности: при реорганизации организации, правопредшественник передает все права и обязанности, включая персональные данные работников, правопреемнику. Получение у сотрудников повторного согласия не требуется. Риски: правопредшественник обязан в течение 10 рабочих дней уведомить Роскомнадзор о прекращении обработки персональных данных.
Возможности: денежные средства, перечисляемые ИП с расчетного счета на его корпоративную карту, не являются его доходом и не признаются объектом налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Риски: для применения субъектом МСП пониженного тарифа страховых взносов 7,6% нужно, чтобы не менее 70% составляли доходы от осуществления именно основного вида экономической деятельности, относящегося к обрабатывающим производствам из установленного Перечня. Доля доходов, полученных по дополнительным видам деятельности, даже если они также относятся к обрабатывающим производствам из Перечня, в целях применения пониженного тарифа не учитывается.
Бухгалтерам
Кадровикам
Юристам
