1. Особенности заполнения Расчета по форме 6-НДФЛ за полугодие 2021 года.

2. Новые вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ: введение дополнительных строк в части возврата НДФЛ; новое наименование строки о начисленном доходе; новая таблица о доходах и суммах налога. Последствия изменений формы 6-НДФЛ. Контрольные соотношения внутри расчета. Междокументальные контрольные соотношения.

3. Доходы, которые включаются в строки 112 и 113 раздела 2 в 6-НДФЛ.

4. Особенности заполнения раздела 1 в 6-НДФЛ.

5. Выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества в 6-НДФЛ. Отпуска, премии, выплаты при увольнении, займы в 6-НДФЛ.

6. Определение даты фактического получения дохода и даты перечисления налога: на что влияет в 6-НДФЛ.

7. Возврат излишне удержанного налога и отражение его в расчете.

8. 6-НДФЛ при выплате доходов физлицу, превышающих 5 млн рублей в год.

9. Штрафные санкции за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета.

10. Практика отражения операций в программе 1С: Зарплата и управление персоналом 8.3.

• Расчет НДФЛ с применением прогрессивной ставки.
• Выплата дивидендов: начисление, выплата и отражение в отчете 6-НДФЛ.
• Перерасчеты и возврат НДФЛ: отзыв из отпуска, больничный, перерасчет при применении стандартных и имущественных вычетов.
• Особенности отражения НДФЛ: при выплате материальной помощи работникам; по выплатам в договоре ГПХ; материальная выгода по договору займа с работником.

Формирование стандартных отчетов для контроля исчисленного и удержанного НДФЛ