Анна Коробчук

Консультант по программным продуктам 1С, эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету.

Показаны записи 1-2 из 2.

1. Обязанности налогового агента.
2. НДС.

  • В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС: аренда и покупка государственного имущества; приобретение работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах; оказание посреднических услуг иностранному контрагенту.
  • Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
  • Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
  • Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
  • Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС.

3. Налог на прибыль.

  • Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, приведут к выполнению функции налогового агента по налогу на прибыль.
  • Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
  • В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода.
  • Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
  • Отчетность налогового агента: сроки представления и особенности заполнения.

4. Ответственность налоговых агентов.
5. Практика отражения операций в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

1. В каких случаях необходимо вести раздельный учет НДС.
2. Как подтвердить ведение раздельного учета.
3. Обязательные условия учетной политики по ведению раздельного учета.
4. Методика распределения НДС:

  • как определить пропорцию для ведения раздельного учета, какие показатели лежат в основе распределения;
  • какие доходы не учитываются при расчете пропорции;
  • специальные правила расчета пропорции для отдельных операций (общехозяйственные расходы, договоры займа, приобретение основных средств).

5. В каких случаях можно не вести раздельный учет:

  • как работает правило 5%, изменения 2018 года;
  • проблема определения величины совокупных расходов для применения правила 5%;
  • если раздельный учет не велся: анализируем последствия на основе судебной практики.

6. Порядок регистрации счетов-фактур в книге покупок.
7. Нюансы заполнения раздела 7 декларации по НДС.
8. Раздельный учет при наличии операций, облагаемых по ставке 0%.
9. Практика отражения операций в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.