Анна Коробчук

Консультант по программным продуктам 1С, эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету.

Показаны записи 1-3 из 3.

1. Налоговая декларация по НДС.

  • Изменение срока проведения камеральной проверки декларации по НДС.
  • Разделы, обязательные и не обязательные для заполнения.
  • Состав и порядок представления уточненных деклараций.
  • Контрольные соотношения показателей декларации, на которые необходимо обратить внимание.
  • Требования к порядку представления пояснений при проведении камеральной проверки декларации.
  • Изменения в комплекте документов, предоставляемых для подтверждения ставки 0%.
  • Типичные заблуждения и ошибки при заполнении раздела 7 декларации по НДС.

2. Особенности формирования книги покупок и книги продаж в отдельных хозяйственных операциях.

  • Отражение счетов-фактур в книге покупок: какие графы заслуживают особого внимания, разбираемся с датой принятия к учету.
  • Как заполнить книгу покупок, если вычет применяется не полностью.
  • На что обратить внимание при ведении раздельного учета НДС.
  • Отражение авансов, полученных и выданных.
  • Ошибочно поступившие суммы.
  • Отражение возврата товаров: типичные заблуждения.
  • Применение вычетов по НДС в случаях, если НДС предъявлен по ошибке, если «входной» НДС превышает предельные значения. Выбираем безопасный перенос вычета.

1. Какие данные из расчетов по страховым взносам и отчетности по НДФЛ подлежат стыковке.
2. В каких случаях возможны расхождения и как их пояснить.
3. Как отразить в расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2018 года:

  • доходы, не полностью облагаемые НДФЛ;
  • может ли исчисленный налог отличаться от удержанного;
  • заработную плату, выданную раньше срока, начисленную в одном периоде, а выплаченную в другом периоде;
  • премии производственного и непроизводственного назначения: квартальные, годовые, ежемесячные премии;
  • выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества;
  • оплату отпуска.

4. Как отразить доходы, полученные в натуральной форме и материальную выгоду.
5. Как вернуть излишне удержанный налог и как его отразить в расчете.
6. В каких случаях налогового агента могут оштрафовать за представление недостоверной информации. Какие сведения считаются недостоверными.
7. Какие санкции грозят налоговому агенту за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета.

1. Состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете.
2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета.
3. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации.
4. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности.
5. Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.
6. Целесообразность создания резервов в налоговом учете, обязанность резервирования в бухгалтерском учете. Возможные резервы в бухгалтерском учете.
7. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерс3500ком и налоговом учете. Изменения 2017-2018 годов. Спорные вопросы по отчислениям в налоговый резерв, списания «дебиторки» через резерв (использование резерва).
8. Отражение оценочных обязательств по отпускным выплатам в бухгалтерском учете. Создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в налоговом учете.
9. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей в бухгалтерском учете.
10. Резерв по гарантийному ремонту и гарантийным обязательствам: особенности бухгалтерского и налогового резервирования.
11. Резервы на ремонт основных средств.
12. Отражение в бухгалтерской отчетности оценочных обязательств.