ЭЛКОД: Анна Коробчук

Анна Коробчук

Консультант по программным продуктам 1С, эксперт по налогообложению и бухгалтерскому учету.

Показаны записи 1-2 из 2.

1. Обязанности налогового агента.

2. НДС.

  • В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС: аренда и покупка государственного имущества; приобретение работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах; оказание посреднических услуг иностранному контрагенту.
  • Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
  • Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
  • Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами.
  • Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС.

3. Налог на прибыль.

  • Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль.
  • Какие доходы иностранной организации, не подлежат налогообложению у источника выплаты.
  • В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода.
  • Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
  • Отчетность налогового агента: сроки представления и особенности заполнения.

4. Ответственность налоговых агентов.

  • Практика отражения операций в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

1. Комментарий к заполнению декларации по НДС, разделы обязательные и необязательные для заполнения.

2. В каких случаях неплательщики НДС обязаны представить декларацию по НДС и какие разделы необходимо заполнить.

3. Заполнение декларации при наличии операций, не облагаемых НДС.

4. Отражение в декларации операций, облагаемых по ставке 0%.

5. Типичные ошибки, выявляемые в рамках автоматизированного контроля декларации. Порядок действий налогоплательщика.

6. Требования о представлении пояснений и документов: когда – право, а когда – обязанность.

7. Формирование исправлений и корректировок, влияние на заполнение отчетности.

8. Отражение авансов, выданных и полученных.

9. Оформление операций по возврату товаров.

10. Отдельные вопросы исчисления налога и права на вычеты, раздельного учета и восстановления НДС с учетом последних разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебных решений.

11. Практические вопросы отражения в программе 1С Бухгалтерия 8.3.