1. Первичные документы как условие признания расходов и применения вычетов в соответствии с ст. 54.1 НК РФ.

• Первичные документы как «инструмент» в доказательстве нарушений на основании п.2 ст. 54.1 НК РФ.
• Комментарии ФНС РФ и Минфина России по налоговым рискам в случае документооборота с контрагентом, не являющимся фактическим исполнителем договора (поставка, подряд, транспортные услуги).
• Арбитражная практика по применению статьи 54.1 НК РФ.

2. Документооборот как элемент внутреннего контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни. Как закрепить в учетной политике правила работы с «первичкой».

3. Новые правила составления и подписания первичных документов в соответствии со статьей 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Рекомендация Р-113/2020-КпР «Первичные учетные документы в условиях удаленной работы».

4. Соблюдение требований бухгалтерского и налогового законодательства к реквизитам первичных документов. Подписи «неустановленных лиц» и отсутствие печати на документах – как снизить риски.

5.Электронный документооборот:

• какие законодательные акты регулируют электронный документооборот;
• типы электронных документов: формализованные и не формализованные;
• обеспечение юридической значимости;
• виды электронной подписи, их отличия.

6. Общие основы ЭДО. Электронные документы. Электронная подпись. Обмен электронными документами. Соглашения об ЭДО.

• Виды документов.
• Соглашение об ЭДО: не обязательно, но можно и заключить, например, когда необходимо обговорить с клиентом поступление/отгрузку товара.

7. Практическая работа с ЭДО. Настройка обмена между системами (в том числе Контур Диадок, СБИС, Калуга.АСТРАЛ).

• Основные положения по роумингу (стык «точка-точка»).
• Особенности настройки между разными операторами (где можно ограничиться заявкой напрямую клиенту, где применить запрос оператор; временные издержки).
• Особенности отправки документов (пакетная отправка - в СБИС, у остальных операторов пакет разбивается на составные элементы).
• Особенности подписания документов для роуминговых клиентов: документ разбивается, важно чтобы вторая сторона подписала все документы.
• Визуализация роуминговых документов (все «шильдики и прянички» теряются при прохождении через роуминг): обратить внимание на то, что печатная форма может отличаться от той, что клиент видит у себя в системе – всегда важно то, что в .xml .
• Аннулирование документов в роуминге (кем поддерживается, особенности отправки таких документов, альтернатива классическому аннулированию).
• Возможности настройки роуминга на «код филиала», когда у контрагента несколько систем и нужны обе.

8. Преимущества ЭДО. Хранение электронных документов.

Преимущества:

• можно работать с любого устройства, где есть ПО и ЭП (ЭП может быть на мобильном устройстве);
• документы всегда под рукой. Если даже удалите, у оператора запись о сделке не потеряется.

Архив и хранение документов:

• электронный архив (решение от СБИС-документы – из других систем не закачаешь! Решения от 1С надо регулярно поддерживать);
• оператор не обязан хранить документы по закону (но хранит!): контролировать объем хранимой базы.

9. Обмен электронными документами с контрагентами, с ИФНС и иными органами:

• с контрагентами;
• с контролирующими органами (ИФНС может запросить документы – их отправить по ТКС;
• формализованные и неформализованные документы.

10. Типичные ошибки при переходе и работе с ЭДО. Введение обязательного ЭДО для определенных видов деятельности в 2021 году.

11. Разбор практических ситуаций. Ответы на вопросы.

12. Стыковка системы ЭДО с ЦРМ (CRM) Клиента:

• как выгрузить документ перед отправкой (создавать и вести учет в СБИС или сделать интеграцию с действующей системой);
• возможные решения со стыковкой (1С, SAP, стыковка по АПИ через разработчика ЦРМ или выгрузку через СБИС Коннект);
• кто делает стыковку: разработчик (Тензор) или самостоятельно.