Татьяна Воронцова

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению компании «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения.
Автор многочисленных  методических  материалов и статей по вопросам налогообложения. 

Основные направления работы:

  • Разработка лекционных,  методических материалов и учебных программ.
  • Проведение семинаров различных форм и видов по бухгалтерскому учету и налогообложению в учебных центрах г. Москвы, а также в налоговых инспекциях Московской области.
  • Консультирование клиентов по вопросам применения законодательства.
  • Написание статей в периодические издания.

Разработанные семинары:

«Изменения в бухгалтерском учете и отчетности», «Расходы будущих периодов: теория и практика», «Формирование резервов в бухгалтерском и налоговом учете», «Особенности бухгалтерского учета и налогообложения ОС и МПЗ», «Типичные ошибки в документообороте организации: «первичка» и счета-фактуры», «Офисные расходы организации», «Спорные вопросы исчисления налога на прибыль организации», «Подготовка к отчетности: налог на прибыль и НДС», «Нормируемые расходы по налогу на прибыль: учитываем правильно», «Изменения налогового законодательства», «Имущественные налоги организации: налог на имущество, транспортный и земельный налоги» и  др.

Показаны записи 1-15 из 15.

1. Состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете.
2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета.
3. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации.
4. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности.
5. Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.
6. Целесообразность создания резервов в налоговом учете, обязанность резервирования в бухгалтерском учете. Возможные резервы в бухгалтерском учете.
7. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения 2017-2018 годов. Спорные вопросы по отчислениям в налоговый резерв, списания «дебиторки» через резерв (использование резерва).
8. Отражение оценочных обязательств по «отпускным» в бухгалтерском учете. Создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в налоговом учете.
9. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей в бухгалтерском учете.
10. Резерв по гарантийному ремонту и гарантийным обязательствам: особенности бухгалтерского и налогового резервирования.
11. Резервы на ремонт основных средств.
12. Отражение в бухгалтерской отчетности оценочных обязательств.

1. Правила формирования налоговой базы по налогу на имущество с учетом изменений 2018 года.
2. Применение в 2018 году льготы по движимому имуществу.
3. Когда организация должна платить налог на имущество исходя из кадастровой стоимости.
4. Порядок расчета налога на имущество с объектов недвижимости.
5. Заполнение и представление налогового расчета за первое полугодие 2018 года.

1. Последствия отсутствия «первички» и счетов-фактур.
2. Использование обязательных унифицированных форм. «Первичка» в свете закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Право подписи на документах, использование факсимиле. Печать на документах.
3. Внесение исправлений в учетные документы: в каких реквизитах нельзя допускать ошибку, как и когда надо исправлять «первичку» и счет-фактуру.
4. Проверяем заполнение товарной накладной Торг-12, универсального передаточного документа (УПД), транспортной накладной (ТН или ТТН) и счета-фактуры при поставке товаров. В каких случаях ТН не обязательный документ.
5. Проверяем документооборот при возврате товара: какие документы надо составить, когда должен быть корректировочный счет-фактура.
6. Проверяем первичные документы при заключении договора аренды и лизинга.

1. Проверяем соблюдение условий для применения УСН в 2018 году; контрольные показатели. Изменения 2018 года. Как не слететь с «упрощенки».
2. Расчет авансового платежа: формируем налоговую базу. Порядок признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения:

  • доходы от реализации товаров, работ, услуг, недвижимости, имущественных прав (особый период отражения доходов). Дополнительные доходы, связанные с реализацией;
  • доходы от реализации по посредническим договорам;
  • отражение безвозмездно полученного имущества и иных внереализационных доходов;
  • учет финансовой помощи от участников;
  • особенности применения перечня расходов, признаваемых при УСН; порядок учета расходов основных средств;
  • учет материальных расходов и расходов на реализацию покупных товаров (в т.ч. при комиссионной торговле), иных расходы на УСН;
  • какие расходы при УСН учесть нельзя.

1. Основания для предоставления скидок и бонусов.
2. Предоставление (получение) скидки.
3. Предоставление (получение) денежной премии. Порядок налогообложения.
4. Предоставление (получение) бонуса. Порядок налогообложения.
5. Документальное оформление предоставления скидок, бонусов, премий.
6. Учет «ретро» скидок у продавца и покупателя: документы, бухгалтерский и налоговый «перерасчет» (отражение изменения цены товара в бухгалтерском учете). Налоговые последствия изменения цены: требования налогового законодательства, позиция и разъяснения налоговых органов, арбитражная практика.
7. Порядок оформления счетов-фактур при предоставлении скидок, использование УПД, УКД.
8. Спорные вопросы исчисления НДС с премий и бонусов. Судебная практика и комментарии контролирующих ведомств по вопросу исчисления НДС с денежных премий. Использование сводных счетов-фактур.

1. Нормируемые расходы: понятие, основные виды.
2. Нормирование МПЗ: нормирование запасов и сырья, ГСМ, учет расходов на спецодежду, нормы естественной убыли и технологические потери.
3. Нормирование расходов при предоставлении «соцпакета» для работников: расходы на страхование, возмещение работникам затрат, связанных с уплатой процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья.
4. Прочие нормируемые расходы: рекламные и представительские расходы; компенсация за использование личного автотранспорта в служебных целях.
5. Кредиты и займы: нормирование процентов: для кого и когда нормы остались.
6. Нормы при резервировании расходов (отчисления в резервы): резервы по сомнительным долгам, на отпуска и расходов на ремонт основных средств.

1. Использование обязательных унифицированных форм. «Первичка» в свете закона «О бухгалтерском учете» №402-ФЗ. Административная и налоговая ответственность при отсутствии или неправильном заполнении первичных документов. Право подписи на документах, использование факсимиле. Печать на документах. Правила внесения исправлений в первичные учетные документы.
2. Важные реквизиты в свете положений статьи 54.1 Налогового кодекса РФ.
3. Реквизиты первичных документов и счета-фактуры по отдельным хозяйственным операциям: где реквизиты должны совпасть, чтобы сделка не вызвала дополнительных вопросов у проверяющих. Заполнение товарной накладной Торг-12, универсального передаточного документа (УПД), транспортной накладной (ТН или ТТН) и счета-фактуры при поставке товаров. В каких случаях ТН не является обязательным документом. Какие реквизиты транспортной накладной требуют контроля бухгалтера.
4. Особенности документооборота при возврате товара, предоставлении скидок (бонусов).
5. В каких случаях лучше использовать универсальный передаточный документ (УПД) и универсальный корректировочный документ (УКД).
6. Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете. Правила исправления счетов-фактур.
7. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

1. Нормируемые расходы: понятие, основные виды.
2. Нормирование МПЗ: нормирование запасов и сырья, ГСМ, учет расходов на спецодежду, нормы естественной убыли и технологические потери.
3. Нормирование расходов при предоставлении «соцпакета» для работников: расходы на страхование, возмещение работникам затрат, связанных с уплатой процентов по займам (кредитам) на приобретение или строительство жилья.
4. Прочие нормируемые расходы: рекламные и представительские расходы; компенсация за использование личного автотранспорта в служебных целях.
5. Кредиты и займы: нормирование процентов: для кого и когда нормы остались.
6. Нормы при резервировании расходов (отчисления в резервы): резервы по сомнительным долгам, на отпуска и расходов на ремонт основных средств.

1. Основания для предоставления скидок и бонусов.
2. Предоставление (получение) скидки.
3. Предоставление (получение) денежной премии. Порядок налогообложения.
4. Предоставление (получение) бонуса. Порядок налогообложения.
5. Документальное оформление предоставления скидок, бонусов, премий.
6. Учет «ретро» скидок у продавца и покупателя: документы, бухгалтерский и налоговый «перерасчет» (отражение изменения цены товара в бухгалтерском учете). Налоговые последствия изменения цены: требования налогового законодательства, позиция и разъяснения налоговых органов, арбитражная практика.
7. Порядок оформления счетов-фактур при предоставлении скидок, использование УПД, УКД.
8. Спорные вопросы исчисления НДС с премий и бонусов. Судебная практика и комментарии контролирующих ведомств по вопросу исчисления НДС с денежных премий. Использование сводных счетов-фактур.

1. Формирование первоначальной стоимости лизингового основного средства при принятии на баланс лизингополучателя в бухгалтерском и налоговом учете.
2. Определение срока полезного использования (СПИ), расчет амортизации, учет лизинговых платежей, НДС.
3. Проведение ремонта и модернизации основного средства.
4. Выкуп объекта: как принимать имущество к учету после лизинга.
5. Особенности учета лизингового имущества организацией на УСН.
6. Транспортный налог по лизинговому автомобилю: кто и когда платит.

1. Основные положения договора поставки: что влияет на налоги и учет.
2. Документальное оформление отгрузочных документов:

  • подтверждение доставки транспортными накладными в разных схемах доставки товара; ТН или ТТН: в каких случаях и кем выставляются транспортные накладные;
  • акты на доставку и перевозку: риски по налогам.

3. Применение УПД и УКД.
4. Особый переход права собственности: момент признания доходов и расходов.
5. Скидки, премии, бонусы по договору поставки. Налоговые риски.
6. Возврат товара по претензии, по условию договора: документальное сопровождение, налоговый и бухгалтерский учет.

1. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.

  • Прядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.
  • Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.
  • Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов «физика» в НДФЛ-отчетности.

2. Привлечение заемных средств.

  • Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете с учетом изменений.
  • Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.

3. Беспроцентные займы.

  • Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
  • Подконтрольность беспроцентных займов при взаимозависимости сторон договора.

4. Списание займа.

1. Соблюдение условий для применения УСН в 2018 году. Контрольные показатели для применения УСН, изменения 2018 года.
2. Ведение «упрощенного» бухгалтерского учета. Учетная политика организации на УСН. Вопросы формирования бухгалтерской отчетности на УСН.
3. Документооборот по НДС на УСН: когда и кто составляет счета-фактуры.
4. Отчетность по НДС.
5. Порядок признания доходов и расходов при УСН:

  • доходы от реализации по посредническим договорам;
  • доходы в виде субсидий;
  • доходы от реализации товаров (работ, услуг), продажи недвижимости;
  • отражение безвозмездно полученного имущества и иных внереализационных доходов.

6. Особенности применения перечня расходов, признаваемых при УСН, порядок учета расходов на УСН.
7. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах. Заполнение декларации.

1. Учет затрат на аренду и содержание офиса: арендные и коммунальные платежи, текущий и капитальный ремонт. Особенности договора аренды, позволяющие избежать налоговых рисков.
2. Возможные варианты учета имущества, полученного от участника: участник приобрел и передал офисное имущество.
3. Особенности признания и обоснования затрат на обеспечение нормальных условий труда: бытовая техника, кондиционеры, обогреватели, питьевая вода, санитарно-гигиенические средства и оформление интерьера.
4. Учет и формирование первоначальной стоимости оргтехники и компьютерных программ. Приобретение МПЗ для офиса.
5. Услуги связи: телефон, интернет.

1. Автомобиль как основное средство. Оценка в бухгалтерском и налоговом учете. Формирование инвентарного объекта и первоначальной стоимости: автомобиль, запасной комплект шин, сигнализация, магнитола. Вычет НДС.
2. Срок полезного использования, амортизация, модернизация и дооборудование автомобиля.
3. Учет автомобиля, бывшего в эксплуатации: особенности амортизации.
4. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного транспорта: вопросы учета автошин, автостоянок, ГСМ, ТО, техосмотров, ремонтов.
5. Страхование автомобиля: особенности учета расходов, учет компенсации ущерба при ДТП.
6. Списание автомобиля. Первичная документация. Учет остаточной стоимости при выбытии в целях налогообложения. Списание автомобиля с учета, если он угнан или не подлежит восстановлению после ДТП.