ЭЛКОД: Татьяна Рользинг (Воронцова)

Татьяна Рользинг (Воронцова)

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению компании «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения.
Автор многочисленных  методических  материалов и статей по вопросам налогообложения. 

Основные направления работы:

  • Разработка лекционных,  методических материалов и учебных программ.
  • Проведение семинаров различных форм и видов по бухгалтерскому учету и налогообложению в учебных центрах г. Москвы, а также в налоговых инспекциях Московской области.
  • Консультирование клиентов по вопросам применения законодательства.
  • Написание статей в периодические издания.

Разработанные семинары:

«Изменения в бухгалтерском учете и отчетности», «Расходы будущих периодов: теория и практика», «Формирование резервов в бухгалтерском и налоговом учете», «Особенности бухгалтерского учета и налогообложения ОС и МПЗ», «Типичные ошибки в документообороте организации: «первичка» и счета-фактуры», «Офисные расходы организации», «Спорные вопросы исчисления налога на прибыль организации», «Подготовка к отчетности: налог на прибыль и НДС», «Нормируемые расходы по налогу на прибыль: учитываем правильно», «Изменения налогового законодательства», «Имущественные налоги организации: налог на имущество, транспортный и земельный налоги» и  др.

Показаны записи 1-10 из 10.

1. Формирование, классификация, порядок, условия и моменты признания доходов в налоговом законодательстве РФ при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

2. Доходы от реализации: дата признания выручки, оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах. Курсовые разницы в доходах. Доходы от реализации амортизируемого имущества организации.

3. Своевременное и полное отражение доходов организации при длительных циклах выполнения работ (услуг); доходы от оказания услуг.

4. Безвозмездные поступления («подарки»), начисленные штрафы, проценты по кредитам и займам.

5. Доходы в виде сумм списанной кредиторской задолженности, материальной выгоды.

6. Доходы, полученные в результате разборки, ремонта, ликвидации имущества организации.

7. Доходы в виде субсидий, целевых средств.

8. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль.

9. Применение статьи 105.3 НК РФ по доходам (выручке), полученным при сделках со взаимозависимыми лицами.

1. Антикризисные меры для арендаторов и арендодателей.

2. Отсрочка по арендным платежам для малого и среднего бизнеса при аренде госимущества.

3. Как в период кризиса работать с дебиторской и кредиторской задолженностью.

4. Ответы на вопросы.

1. Целесообразность создания резервов в налоговом учете. Обязанность резервирования в бухгалтерском учете.

2. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Инвентаризация дебиторской задолженности, подготовка документов.
  • Формирование условия резервирования в учетной политике.
  • Сомнительные долги: что нужно, можно, а что нельзя резервировать.
  • Спорные вопросы по отчислениям в налоговый резерв.
  • Списания «дебиторки» с помощью резерва.
  • Восстановление резерва.
  • Формирование информации для пользователей отчетности по созданному резерву.

3. Изменения в порядке формирования резерва.

4. «Отпускной» резерв: отличия бухгалтерского и налогового резервирования. Типичные претензии налоговиков.

1. Использование обязательных унифицированных форм, «первичка» в свете Федерального закона «О бухгалтерском учете №402-ФЗ. Административная и налоговая ответственность при отсутствии или неправильном заполнении первичных документов. Право подписи на документах, использование факсимиле. Печать на документах. Правила внесения исправлений в первичные учетные документы.

2. Важные реквизиты в свете положений статьи 54.1 Налогового кодекса РФ.

3. Реквизиты первичных документов и счета-фактуры по отдельным хозяйственным операциям: где реквизиты должны совпасть, чтобы сделка не вызвала дополнительных вопросов у проверяющих. Заполнение товарной накладной Торг-12, универсального передаточного документа (УПД), транспортной накладной (ТН или ТТН) и счета-фактуры при поставке товаров. В каких случаях ТН не обязательный документ. Какие реквизиты транспортной накладной требуют контроля бухгалтера.

4. Особенности документооборота при возврате товара, предоставлении скидок (бонусов).

5. В каких случаях лучше использовать универсальный передаточный документ (УПД) и универсальный корректировочный документ (УКД).

6. Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете. Правила исправления счетов-фактур.

7. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

1. Автомобиль как основное средство. Оценка в бухгалтерском и налоговом учете. Формирование инвентарного объекта и первоначальной стоимости: автомобиль, запасной комплект шин, сигнализация, магнитола. Вычет НДС.

2. Срок полезного использования, амортизация, модернизация и дооборудование авто.

3. Учет автомобиля, бывшего в эксплуатации: особенности амортизации.

4. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного транспорта: вопросы учета автошин, автостоянок, ГСМ, ТО, техосмотров, ремонтов.

5. Страхование автомобиля: особенности учета расходов, учет компенсации ущерба при ДТП.

6. Списание автомобиля. Первичная документация. Учет остаточной стоимости при выбытии в целях налогообложения. Списание автомобиля с учета, если он угнан или не подлежит восстановлению после ДТП.

1. Нормы гражданского законодательства о сделках в у.е.

2. Бухгалтерский учет.

  • Порядок отражения доходов и расходов по договорам в у.е.
  • Оформление первичных документов по договорам в у.е.
  • Правила переоценки требований и обязательств, выраженных в валюте: когда возникают, а когда не возникают курсовые разницы.
  • Отражение курсовой разницы в бухгалтерской отчетности.

3. Налоговый учет.

  • Порядок отражения доходов и расходов по договорам в валюте и в у.е.
  • Понятие курсовой разницы.
  • Отличия курсовой и суммовой разниц.
  • Налоговый учет курсовой разницы, дата отражения доходов и расходов.

4. Налог на добавленную стоимость.

  • Порядок заполнения счетов-фактур по договорам в у.е.
  • Порядок формирования налоговой базы по договорам в у.е.
  • Порядок применения налогового вычета по договорам в у.е.

Программа мероприятия уточняется.

Часть первая. Сложные правовые вопросы.

1. Договор аренды и его заключение.

  • Квалификация договоров аренды. Владение и (или) пользование вещью.
  • Заключение договора аренды. Форма договора и его государственная регистрация.
  • Заключение договоров аренды государственного или муниципального имущества.
  • Предварительный договор аренды.
  • Лизинг (финансовая аренда) как отдельный вид договора.

2. Объект аренды, его передача арендатору и возврат арендодателю.

  • Индивидуально определенные непотребляемые вещи как объект аренды.
  • Недвижимое имущество как объект аренды. Аренда части недвижимого имущества.
  • Аренда имущества, не находящегося в собственности арендодателя на момент заключения договора.
  • Аренда общего имущества в многоквартирном доме.
  • Исполнение договора аренды сторонами.

3. Арендная плата, срок аренды и иные условия договора аренды.

  • Арендная плата как условие договора аренды. Виды и размер арендной платы. Порядок, условия и сроки внесения арендной платы. «Арендные каникулы». Изменение размера арендной платы.
  • Срок аренды как условие договора аренды. Договор аренды, заключенный на определенный срок, и договор аренды, заключённый на неопределённый срок.
  • Преимущественное право арендатора на заключение нового договора аренды.
  • Условие договора аренды о выкупе арендованного имущества.
  • Договор субаренды. Согласие арендодателя на сдачу имущества в субаренду. Форма, государственная регистрация и условия договора субаренды.
  • Перенаем (передача арендатором своих прав и обязанностей по договору аренды другому лицу). Согласие арендодателя на перенаем. Форма, государственная регистрация и условия договора перенайма.

4. Ответственность сторон договора аренды за нарушение его условий. Изменение и расторжение договора аренды.

  • Основания наступления ответственности сторон договора аренды за нарушение его условий.
  • Возмещение убытков. Возмещение неосновательного обогащения. Уплата неустойки. Уплата процентов при просрочке внесения арендной платы.
  • Основания изменения и расторжение договора. Государственная регистрация изменения или расторжения договоров аренды.
  • Досрочное расторжение договора аренды судом по требованию арендодателя.
  • Досрочное расторжение договора аренды судом по требованию арендатора.
  • Односторонний отказ арендодателя или арендатора от договора аренды.

Часть вторая. Сложные вопросы налогообложения.

1. Нормы ГК РФ, влияющие на бухгалтерский и налоговый учет хозяйственных операций, связанных с арендой имущества.

2. Документы, подтверждающие реальную аренду.

3. Переход на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: когда и кто обязан применять новый стандарт учета.

4. Учет объекта аренды: принятие на учет арендованного имущества до и после появления ФСБУ 25/2018.

5. При каких условиях можно отражать объект аренды не как переуступку прав аренды (ППА).

6. Как безопаснее проводить расчеты по «коммуналке».

7. Учет ремонта и реконструкции арендованного имущество: как лучше и как правильно? Риски по НДС и по налогу на прибыль.

8. Аренда имущества у физических лиц: последствия и возможные риски.

Программа мероприятия уточняется.

Программа мероприятия уточняется.