Время работы Центра оперативного консультирования:

ежедневно с 9.00 до 19.00  

Центр оперативного консультирования 7 дней в неделю
+7 (495) 967-67-10

КалендарьДекабрь 2016

пн вт ср чт пт сб вс
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
  Налоги
  Отчеты
  Страховые взносы
  Акцизы
  Госпошлина
  Сведения
  Платежи

Документ дня

Закон г. Москвы от 23.11.2016 N 40

«О внесении изменений в статью 4.1 Закона города Москвы от 19 декабря 2007 года N 48 "О землепользовании в городе Москве»

Перейти в архив

Новые темы в блоге
«Умные мелочи»

14.01.2016 07:05

…Продолжение – Здорово же у него там, дедушка, на Ямале! – засмеялась Снегурочка. – Надо и нам с тобой на...

07.01.2016 11:53

…Продолжение Пообещали Дед Мороз со Снегурочкой Белого старца навестить, поблагодарили его за щедрые...

Rambler's Top100

Приказ Департамента финансов города Москвы от 5.04.2011 г. N 16224.08.2011 11:44

Предоставлено системой КонсультантПлюс

Правительство Москвы

Департамент финансов города Москвы
Приказ от 5 апреля 2011 г. N 162

Об утверждении Порядка проведения Департаментом финансов
города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных
и автономных учреждений города Москвы

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. N 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» и частью 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 г. N 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» приказываю:

1. Утвердить Порядок проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений города Москвы (далее - Порядок) согласно приложению к настоящему приказу.

2. Установить, что:

2.1. Настоящий Порядок распространяется на бюджетные и автономные учреждения города Москвы, в отношении которых органами исполнительной власти города Москвы, выполняющими функции учредителя, принято решение о предоставлении субсидий из бюджета города Москвы на возмещение нормативных затрат по оказанию государственных услуг в рамках утвержденного государственного задания в соответствии с пунктом 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

2.2. Обеспечение бюджетных и автономных учреждений города Москвы наличными денежными средствами и возврат неиспользованных средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений города Москвы осуществляется в порядке, установленном для получателей средств бюджета города Москвы.

2.3. Проведение бюджетными и автономными учреждениями города Москвы операций по расчетам с нерезидентами Российской Федерации осуществляется в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации с банковских счетов, открываемых им в кредитных организациях в порядке, установленном для получателей средств бюджета города Москвы.

3. Управлению бухгалтерского учета и отчетности открыть счета в установленном порядке для учета операций со средствами бюджетных и автономных учреждений города Москвы.

4. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Министр Правительства Москвы,
руководитель Департамента финансов
города Москвы

В.Е. Чистова

Приложение
к приказу Департамента
финансов города Москвы
от 5 апреля 2011 г. N 162

Порядок
проведения Департаментом финансов города Москвы кассовых
операций со средствами бюджетных и автономных учреждений
города Москвы

1. Настоящий Порядок регламентирует проведение Департаментом финансов города Москвы (далее - финансовый орган) кассовых операций со средствами бюджетных и автономных учреждений города Москвы на лицевых счетах, открытых им в финансовом органе.

2. При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений города Москвы (их обособленных подразделений), которым в установленном порядке открыты лицевые счета в финансовом органе (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и финансовым органом осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и финансовым органом.

При отсутствии у клиента или финансового органа технической возможности информационного обмена в электронном виде обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях (далее - бумажный носитель) с одновременным представлением документов на электронном носителе.

3. Финансовый орган открывает в учреждении Центрального банка Российской Федерации банковские счета для учета средств клиентов и проведения операций в безналичной и наличной формах (далее - банковские счета финансового органа). При отсутствии возможности осуществления операций с наличными денежными средствами в территориальных учреждениях Центрального банка Российской Федерации счета для проведения операций с наличными денежными средствами открываются в кредитных организациях, отбираемых в установленном порядке (далее - банк).

4. Отражение операций по кассовым поступлениям и выплатам на лицевых счетах клиентов осуществляется на основании выписки банка и прилагаемых к ней платежных документов, Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа, а также справок финансового органа.

5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в финансовый орган по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе заявки на получение наличных денежных средств, денежные чеки, платежные поручения (далее - платежные документы).

6. Платежные документы, представленные клиентом в финансовый орган, должны быть оформлены в соответствии с установленными требованиями, а именно:

6.1. Платежные поручения заполняются по форме и с учетом требований, установленных Центральным банком Российской Федерации к проведению безналичных расчетов в Российской Федерации:

6.1.1. В поле «Плательщик» указывается полное или сокращенное наименование финансового органа, которому открыт банковский счет для учета средств клиентов, далее в скобках указывается полное или сокращенное наименование клиента, которое должно соответствовать Карточке с образцами подписей и оттиска печати, представленной клиентом финансовому органу, и номер лицевого счета клиента, открытого ему в финансовом органе.

6.1.2. В поле «ИНН» плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента.

6.1.3. В поле «КПП» плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет.

6.1.4. В поле «Назначение платежа» указывается назначение платежа в соответствии с содержанием операции, а также код(ы) КОСГУ в зависимости от текстового назначения платежа.

6.1.5. Перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации осуществляется с учетом требований, предъявляемых Министерством финансов Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой к оформлению расчетных документов на перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации.

6.2. Заявка на получение наличных денежных средств оформляется в соответствии с Правилами осуществления операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджета города Москвы, утвержденными приказом Департамента финансов города Москвы.

При этом в Заявке на получение наличных денежных средств в строках «наименование получателя средств» и «номер лицевого счета получателя средств» указывается соответственно наименование клиента и номер открытого ему лицевого счета, а в графе «коды бюджетной классификации Российской Федерации» указывается(ются) код(ы) КОСГУ в зависимости от текстового назначения платежа.

7. Финансовый орган осуществляет проверку платежных документов на их соответствие следующим условиям:

7.1. Оформленные документы соответствуют установленным требованиям и настоящему Порядку.

7.2. В платежном документе отсутствуют исправления, и бумажная версия документа соответствует версии на электронном носителе (в случае представления платежного документа на бумажном носителе).

7.3. Указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа.

7.4. Указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа.

7.5. Банковские реквизиты получателя платежа, указанные клиентом в платежном документе, соответствуют справочной информации банковских реквизитов, имеющейся в базе данных Центрального банка Российской Федерации.

7.6. Суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток средств, учтенный на лицевом счете клиента для учета операций со средствами бюджетного или автономного учреждения (далее - лицевой счет клиента) на начало дня.

8. При соответствии платежных документов, предъявленных клиентом, установленным настоящим Порядком требованиям прием документов подтверждается штампом «принято», проставляемым ответственным исполнителем финансового органа на копии платежного документа (при представлении документа на бумажном носителе) или протоколом о принятии документов при установленном электронном обмене информацией.

Исполнение платежных документов осуществляется путем списания средств с банковских счетов финансового органа с отражением операции на лицевом счете клиента в разрезе кода (кодов) КОСГУ.

9. Операции, связанные с уточнением кодов КОСГУ, осуществляются на основании Уведомления об уточнении вида и принадлежности платежа, формируемого в установленном порядке и представляемого клиентом финансовому органу в течение финансового года.

Перейти в раздел