Ольга Мацнева

Директор Центра правовой информации компании «ЭЛКОД», консультант с практическим опытом защиты интересов организаций по налоговым, трудовым и правовым вопросам (корпоративные споры, взыскание дебиторки, оспаривание условий договоров), в том числе, в судебном порядке, ведущий лектор - практик по налогообложению, бухгалтерскому учету и трудовому законодательству. 

Автор сборников по налогообложению, бухгалтерскому учету и трудовому законодательству. 

Основные направления работы:

  • Трудовое законодательство. 
  • Налоговый учет. 
  • Договорная работа. 

Разработанные семинары:

«Налог на прибыль. Актуальные вопросы исчисления и уплаты»,  «Дебиторская и кредиторская задолженность: бухгалтерский учет, НДС, налог на прибыль», «Иностранные работники: оформление приема на работу, командировки, миграционный учет, НДФЛ, пенсионное и социальное обеспечение», «Посредническая деятельность – бухгалтерский учет и налогообложение. Договор комиссии, договор поручения, агентский договор».

 

Показаны записи 1-8 из 8.

1. Капитальное строительство производственных объектов. Договор строительного подряда. Бухгалтерский учет у подрядчика. Особенности налогового учета у генподрядчика, подрядчика. Формы первичной учетной документации, применение форм КС-2, КС-3.
2. Отражение доходов от реализации строительно-монтажных работ (СМР) в бухгалтерском и налоговом учете при передаче работ по окончании строительства, при сдаче выполненных работ по мере готовности и при сдаче работ по этапам. Учет выручки по работам с длительным циклом. Учет и налогообложение давальческих материалов в строительстве. Учет временных зданий и сооружений. Акт как документ, подтверждающий факт выполнения работ.
3. Налоговый учет расходов на выполнение строительных работ. Формирование незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете. НДС в договорах строительного подряда.
4. Применение ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда».

9.00–10.00 Регистрация участников.

Работа выездного офиса ООО «ЭЛКОД» – используйте эту возможность, чтобы:

  • расширить пакет системы КонсультантПлюс;
  • выбрать семинар или программу обучения;
  • подписаться на журналы издательства «Главная книга»;
  • получить консультацию экспертов Центра оперативного консультирования и налогового консультанта;
  • получить ответы на вопросы по работе в 1С;
  • подключить систему СБИС: Электронная отчетность и документооборот.

Большой зал

10.00–13.00

НДС И НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: ПРАКТИКА ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ. ГРЯДУЩИЕ ИЗМЕНЕНИЯ

НДС: изменения с 2018 года (в том числе: раздельный учет входного НДС, применение нулевой ставки, уплата НДС налоговыми агентами и др.).
Сложные и спорные вопросы определения налоговой базы по НДС.
Раздельный учет при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций, заполнение Раздела 7 декларации (что включается в Раздел 7, а что – нет), представление пояснений по Разделу 7.
НДС 20%: рекомендации по изменению условий договора в части НДС. Вопросы налогообложения операций по договорам, заключенным до 2019 года, но продолжающих осуществляться после этой даты.
Изменения по налогу на прибыль с 2018 года (безвозмездное получение имущества от учредителя, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, расходы на НИОКР, инвестиционный налоговый вычет, безнадежные долги).
Сложные вопросы признания доходов, расходов, резервов и убытков.
Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст. 54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д.

Ведет семинар: Татьяна Леонидовна Крутякова – заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.

13.00–14.00
Кофе-брейк.

Работа выездного офиса ООО «ЭЛКОД».

14.00– 15.30

НДФЛ И СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ: РАСЧЕТЫ И ОТЧЕТНОСТЬ

Контрольные соотношения между 6-НДФЛ и РСВ. Причины расхождений и пояснения к ним.
Отражение в отчетах доходов облагаемых, не облагаемых и частично облагаемых НДФЛ и страховыми взносами.
Отражение в отчетности переходящих выплат: начисленных в одном периоде, а выплаченных в другом периоде (заработная плата, премии, отпускные, выплаты по договорам аренды, подряда, дивиденды, командировочные).
Отражение в отчетности перерасчетов:

  • при вызове из отпуска;
  • доплат за отпуск;
  • при отказе ФСС РФ принять к зачету выплаченные пособия (типичные основания для отказа принять к зачету выплаченные пособия, в каких случаях следует спорить, а в каких – нет).

Спорные вопросы формирования базы по страховым взносам и выполнения обязанностей налогового агента по НДФЛ с учетом разъяснений Минфина РФ и судебной практики.
Какие ошибки в отчетности требуют обязательного исправления, а какие не повлекут налоговых санкций.

Ведет семинар: Полина Владимировна Колмакова – заместитель начальника Департамента образовательных услуг, руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование» и др.

15.30–17.00

ТРУДОВОЙ КОДЕКС ДЛЯ БУХГАЛТЕРА: КАКИЕ ОШИБКИ СТОЯТ ДОРОЖЕ ВСЕГО

Обязательные сведения и условия трудового договора. Неправильное указание места работы делает невозможным увольнение за прогул. Требования к указанию должности и трудовой функции работника: наиболее частые нарушения работодателей.
Ошибки при установлении оплаты труда. Обязанность работодателя указывать конкретный размер оклада. Как безопасно указать в трудовом договоре стимулирующие выплаты. В каких случаях работодатель вправе изменить условия оплаты труда в одностороннем порядке. Обязательность индексации заработной платы в связи с ростом потребительских цен. Особенности оплаты труда при суммированном учете рабочего времени, ненормированном рабочем дне, оплата сверхурочной работы.
Спорные вопросы увольнения: как не допустить ошибок.

Ведет семинар: Ольга Владимировна Мацнева – директор Центра правовой информации компании «ЭЛКОД», ведущий лектор-практик по налогообложению, бухгалтерскому учету и трудовому законодательству. Консультант с практическим опытом защиты интересов организаций по налоговым, трудовым и правовым вопросам, в том числе в судебном порядке.

Малый зал

10.00–13.00

УСН: ПЕРЕХОД И ПРИМЕНЕНИЕ. КАК ИЗБЕЖАТЬ ОШИБОК

Обзор планируемых изменений с 2019 года.
Правила перехода на УСН. Ограничения по применению УСН. Переходные положения при переходе с общей системы налогообложения на УСН. Как выбрать оптимальный объект налогообложения.
Преимущества УСН (налоговая нагрузка, кассовые операции, бухучет и т.д.).
Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договоры и др.).
Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
Особенности признания отдельных видов расходов (ОС, материалы, товары, реклама, командировки и др.).
Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.
Уплата налога за 2018 год. Минимальный налог.
Последние разъяснения контролирующих органов, актуальные для упрощенцев.

Ведет семинар: Надежда Александровна Самкова – ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», член Палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование». Лектор месяца по данным журнала «Семинар для бухгалтера».

1. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Валютный контроль в РФ, органы и агенты валютного контроля. Анализ изменений законодательства.
2. Валютные операции. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
3. Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И. Порядок учета договоров, представления резидентом подтверждающих документов по договору, принятому на учет уполномоченным банком, формирования и ведения ведомости банковского контроля по договору, принятому на учет уполномоченным банком, перевода на обслуживание договора, принятого на учет уполномоченным банком, в другой уполномоченный банк.
4. Документы валютного контроля. Представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Единая форма учета и отчетности по валютным операциям резидентов. Основные сроки представления документов валютного контроля. Досье валютного контроля.
5. Ответственность за нарушения валютного законодательства. Судебная практика и разъяснения уполномоченных органов.

1. Автоматизированные системы налогового контроля: система управления рисками АСК «НДС-2» и АИС «Налог-3»: их наполнение и применение.
2. Автоматизированный отбор кандидатов на выездную проверку: его принципы работы.
3. Рисковый «светофор»: шкала налоговых рисков бизнеса в свете новых контрольных процедур ФНС.
4. Статья 51 НК РФ как защита налогоплательщика от автоматизированных систем налогового контроля. 
5. Взаимодействие ИФНС с органами МВД и Следственным комитетом: практические аспекты.

1. Налоговые риски при выборе контрагента, с учетом требований ст. 54.1 НК РФ. Деловая цель сделки – как обосновать ее наличие. Налоговый контроль за применением  в сделках цен, соответствующих рыночным.
2. Основные виды договоров с точки зрения налогообложения: посреднические договоры; реализации товаров, работ, услуг. Риски безвозмездных договоров. 3. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы определения места реализации работ (услуг). 
3. Налоговые последствия переквалификации договоров.  Договоры с физическими лицами и ИП. Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий.
4. Договор поставки. Налоговые последствия договора поставки. Доставка товара. Возврат товара. Налоговые последствия предоставления (получения) скидок за объем поставок. Налогообложение штрафных санкций.
5. Договор аренды. Существенные условия договора. Риски сторон предварительного договора аренды. Налоговые последствия «арендных каникул». Особенности определения арендой платы с точки зрения налоговых последствий. Налогообложение обеспечительного платежа, неотделимых улучшений имущества.


Ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес video@elcode.ru.

1.Структура взаимоотношений участников капитального строительства и её влияние на порядок ведения учета каждого из участников. Понятия субъектов инвестиционно-строительной деятельности: инвестора, заказчика, подрядчика, генерального подрядчика.
Регистрация стройплощадок в форме обособленных подразделений. Налоги и ответственность
2. Бухгалтерский учет и налогообложение  застройщиков. Собственное строительство. Долевое строительство. Строительство для целей продажи по договорам купли-продажи. Формирование себестоимости построенных объектов. Учёт процентов за пользование кредитными и заемными средствами. Учёт расходов на рекламу. Учёт расходов на строительство инженерных сетей и социальных объектов. Бухгалтерский и налоговый учёт выручки от оказания услуг дольщикам. Учёт средств целевого финансирования в рамках долевого строительства. Формирование финансового результата по долевому строительству, отражение в бухгалтерском и налоговом учёте. НДС с услуг по договору долевого строительства. Сложные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС по  экономии застройщика. Сложные вопросы ведения раздельного учёта по затратам и по НДС.
3. Бухгалтерский учет и налогообложение  подрядчиков. Договор строительного подряда. Бухгалтерский учет у подрядчика. Особенности налогового учета у генподрядчика, подрядчика. Формы первичной учетной документации, применение форм КС-2, КС-3.
Отражение доходов от реализации строительно-монтажных работ (СМР) в бухгалтерском и налоговом учете при передаче работ по окончании строительства, при сдаче выполненных работ по мере готовности и при сдаче работ по этапам. Учет выручки по работам с длительным циклом.  Учет и налогообложение  давальческих материалов в строительстве. Учет временных зданий и сооружений. Акт как документ, подтверждающий факт выполнения работ.
Налоговый учет расходов на выполнение строительных работ. Формирование незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете. НДС в договорах строительного подряда.
Применение ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда».
4. Расходы на оплату труда. НДФЛ и страховые взносы.

1. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Валютный контроль в РФ, органы и агенты валютного контроля. Анализ изменений законодательства.
2. Валютные операции. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
3. Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И. Порядок учета договоров, представления резидентом подтверждающих документов по договору, принятому на учет уполномоченным банком, формирования и ведения ведомости банковского контроля по договору, принятому на учет уполномоченным банком, перевода на обслуживание договора, принятого на учет уполномоченным банком, в другой уполномоченный банк.
4. Документы валютного контроля. Представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Единая форма учета и отчетности по валютным операциям резидентов. Основные сроки представления документов валютного контроля. Досье валютного контроля.
5. Ответственность за нарушения валютного законодательства. Судебная практика и разъяснения уполномоченных органов.

1. Практика реализации новых подходов к организации налогового контроля, повышение эффективности налоговых проверок, выявление схем уклонения от уплаты налогов. Внедрение концепции налогового контроля по отраслевому принципу. Система управления поведением налогоплательщика – альтернатива ВНП.  Современные способы выявления случаев неуплаты налогов.
2. Контроль банков за уплатой налогов (Рекомендации ЦБ №18-МР и 5-МР).
3. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы. Судебная практика применения статьи 54.1 НК РФ. Искажение сведений о хозяйственной деятельности: умышленные и случайные. Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения сделки контрагентом, какие ситуации налоговая посчитает «уклонением» от уплаты налогов. Условия признания расходов и применения налоговых вычетов. Доказывание умысла налогоплательщика на неуплату налогов (страховых взносов) не формально, но по существу. Новые задачи налоговых органов и новые методы их решения.
4. Отслеживание налоговых рисков. Отказ в возмещении входящего НДС. Риск того, что суммы НДС к уплате будут увеличены. Отказ признания затрат в расходах по налогу на прибыль. Риск доначисления дохода по налогу на прибыль. Доначисление зарплатных налогов. Снижение рисков с позиции экономической безопасности. Дробление бизнеса: признаки, риски, ответственность.
5. Способы налоговой экономии: безопасные, опасные и очень опасные схемы оптимизации налогообложения. Использование положений учетной политики для целей налогообложения. Снижение налоговой нагрузки с помощью покупателей или учредителя. Оптимизация имущественных налогов.