Ольга Мацнева

Директор Центра правовой информации компании «ЭЛКОД», консультант с практическим опытом защиты интересов организаций по налоговым, трудовым и правовым вопросам (корпоративные споры, взыскание дебиторки, оспаривание условий договоров), в том числе, в судебном порядке, ведущий лектор - практик по налогообложению, бухгалтерскому учету и трудовому законодательству. 

Автор сборников по налогообложению, бухгалтерскому учету и трудовому законодательству. 

Основные направления работы:

  • Трудовое законодательство. 
  • Налоговый учет. 
  • Договорная работа. 

Разработанные семинары:

«Налог на прибыль. Актуальные вопросы исчисления и уплаты»,  «Дебиторская и кредиторская задолженность: бухгалтерский учет, НДС, налог на прибыль», «Иностранные работники: оформление приема на работу, командировки, миграционный учет, НДФЛ, пенсионное и социальное обеспечение», «Посредническая деятельность – бухгалтерский учет и налогообложение. Договор комиссии, договор поручения, агентский договор».

 

Показаны записи 1-10 из 10.

1. Ошибки, допускаемые работодателем, при заключении трудового договора. Обязательные условия трудового договора. Особенности определения места работы, наименования должности, определение должностных обязанностей работника.
2. Совмещение и совместительство: риски и возможности для работодателя. Как не допустить ошибок при оформлении.
3. Условия оплаты труда возможности регулирования, закрепленные работодателем в локальном нормативном акте. В каких случаях работодатель вправе изменить условия оплаты труда в одностороннем порядке. Обязательность индексации заработной платы в связи с ростом потребительских цен.
4. Типичные ошибки в трудовых книжках. Общие требования к записям в трудовой книжке. Порядок внесения исправлений в трудовую книжку. Общие правила по заполнению, особенности внесения записи при работе по совместительству; при приеме на работу руководителя. Оформление новой трудовой книжки (при первом трудоустройстве, при утрате).
5. Дисциплинарные взыскания: частые ошибки применения. Последовательность действий при применении дисциплинарных взысканий. Сроки применения дисциплинарного взыскания.
6. Изменение условий трудового договора. Перевод или перемещение на другую работу: как не допустить ошибок. Обстоятельства, мешающие работодателю принимать решения об изменении условий трудового договора  в одностороннем порядке. Судебная практика о возможности изменения условий трудового договора в части изменения должности, места работы, трудовых функций и иных условий.
7. Увольнение как мера дисциплинарного взыскания. Неоднократное неисполнение работником трудовых обязанностей. Риски нарушения трудового законодательства при увольнении за длительный прогул.
8. Расторжение трудового договора по соглашению сторон и по инициативе работника. Сложные и нестандартные ситуации. Анализ сложившейся судебной практики.
9. Документирование процедур увольнения. Дата увольнения, расчет компенсаций при увольнении, сроки выдачи трудовой книжки и другие обязательные документы. Ответственность работодателя за задержку выдачи трудовой книжки и иные нарушения  трудового законодательства.
10. Риски заключения гражданско-правовых договоров. Основные различия между трудовым и гражданско-правовым договором. Как не допустить переквалификации гражданского договора в трудовой.

1. Принципы валютного регулирования и валютного контроля. Валютный контроль в РФ, органы и агенты валютного контроля. Анализ изменений законодательства.
2. Валютные операции. Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
3. Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И. Отмена паспорта сделки. Порядок учета договоров, представления резидентом подтверждающих документов по договору, принятому на учет уполномоченным банком, формирования и ведения ведомости банковского контроля, перевода на обслуживание договора, принятого на учет уполномоченным банком, в другой уполномоченный банк.
4. Документы валютного контроля. Представление резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, которые связаны с проведением валютных операций. Единая форма учета и отчетности по валютным операциям резидентов. Основные сроки представления документов валютного контроля. Досье валютного контроля.
5. Ответственность за нарушения валютного законодательства. Судебная практика и разъяснения уполномоченных органов.

1. Налоговые риски при выборе контрагента с учетом требований ст. 54.1 НК РФ. Деловая цель сделки – как обосновать ее наличие. Налоговый контроль за применением в сделках цен, соответствующих рыночным. Арбитражная практика по делам о необоснованной налоговой выгоде. Контроль банков за уплатой налогов.
2. Основные виды договоров с точки зрения налогообложения: посреднические договоры; договоры реализации товаров, работ, услуг. Риски безвозмездных договоров. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы определения места реализации работ (услуг).
3. Налоговые последствия переквалификации договоров. Договоры с физическими лицами и ИП. Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий.
4. Договор поставки. Налоговые последствия договора поставки. Доставка товара. Возврат товара. Налоговые последствия предоставления (получения) скидок за объем поставок. Налогообложение штрафных санкций.
5. Договор аренды. Существенные условия договора. Риски сторон предварительного договора аренды. Налоговые последствия «арендных каникул». Особенности определения арендой платы с точки зрения налоговых последствий. Налогообложение обеспечительного платежа, неотделимых улучшений имущества.

1. Основы регулирования торговой деятельности. Федеральный закон от 28.12.2009 №381-ФЗ. Права и обязанности торговых организаций. Понятие розничной и оптовой торговой деятельности.
2. Розничная торговая деятельность. Применение онлайн-касс. Использование наличных расчетов и банковских карт. Эквайринг. Обязанности продавца при розничной торговле. Закон о защите прав потребителей.
3. Торговый сбор. Особенности исчисления и уплаты. Объект обложения торговым сбором. Льготы.
4. Оптовая торговая деятельность. Налогообложение торговой деятельности при использовании общего налогового режима. Порядок определения расходов по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации. Договор купли-продажи с особым переходом права собственности. Учет по договорам поставки. Товарные потери и их отражение в налоговом учете. Естественная убыль. Возврат качественного и некачественного товара: учет и налогообложение. НДС и счета-фактуры. Порядок взаиморасчетов при возврате. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности и отражение ее результатов. Сроки определения исковой давности. Учет расчетов за поставленные товары векселями.
5. Импорт/экспорт товаров. Оформление паспорта сделки. Валютный контроль. Импорт товаров: таможенные платежи. Экспорт товаров: переход права собственности. Контроль таможенной стоимости ввозимых/вывозимых товаров. Торговля в ЕАЭС: новшества статистической отчетности. Отчетность по валютным операциям для банка.
6. Комиссионная торговля. Учет у комитента и комиссионера при различных системах налогообложения (общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения). Счета-фактуры полученные и выданные, книга покупок, книга продаж. Особенности уплаты НДС. Учет авансов.
7. Оплата труда в торговых компаниях. Расчеты с персоналом. Учет форменной одежды. Способы расчета оплаты работы в праздничные дни.

1. Понятие и заключение внешнеэкономической сделки. Применение Инкотермс. Формирование договорных отношений при расчетах в валюте. Расторжение внешнеэкономической сделки.
2. Внешнеэкономические расчеты. Валютное регулирование. Валютный контроль. Паспорт сделки: правила открытия, оформления, ведения, перевода и закрытия.
Состав досье валютного контроля. Справка о валютных операциях: особенности ее формирования, сроки и правила ее представления в уполномоченный банк при осуществлении операций в иностранной и национальной валюте. Справка о подтверждающих документах при осуществлении внешнеторговой деятельности.
3. Таможенное регулирование экспортно-импортных операций. Декларация на товары. Влияние внесения изменений в таможенную декларацию на бухгалтерский учет и налогообложение. Корректировка таможенной стоимости: особенности отражения в учете. Таможенная процедура, Таможенная стоимость. Таможенная пошлина, таможенный сбор, сроки уплаты. Авансовые таможенные платежи. Расчет НДС, уплаченного на таможне.
4. Порядок вычета НДС, уплаченного таможенным органам на ввозимые в РФ товары. Порядок оплаты НДС в зависимости от избранной таможенной процедуры. Отражение в книге покупок вычета НДС, уплаченного таможенным органам. Порядок вычета НДС при ввозе товаров на территорию РФ с территории ЕАЭС. Формирование статистической информации в рамках ЕАЭС.
5. Место реализации услуг для целей НДС. Обязанности налогового агента по НДС. Отчетность налогового агента по НДС. Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом. Ответственность налогового агента.
6. Порядок подтверждения ставки 0% по НДС при экспорте, в т.ч. при экспорте за пределы ЕАЭС. Требования к заполнению счетов-фактур при реализации товаров в страны ЕАЭС. Проблемы с возмещением НДС при экспорте по сырьевым товарам.
7. Налогообложение доходов нерезидента у российского агента – источника выплаты дохода. Отчетность налогового агента.

1. Правовое регулирование договора транспортной экспедиции.

  • Правила транспортно-экспедиционной деятельности.
  • Договор транспортной экспедиции: как посреднический договор и как договор оказания услуг.
  • Перечень экспедиторских документов, подтверждающих заключение договора транспортной экспедиции.

2. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг.

  • Перечисление вознаграждения экспедитору.
  • Возмещение расходов экспедитору.
  • Порядок обложения услуг экспедитора НДС и выставления им счетов-фактур в зависимости от правовой квалификации договора.
  • Налоговые риски при выставлении экспедитором сводных счетов-фактур на возмещаемые расходы.

3. Возмещение экспедитором ущерба по претензии клиента.

  • Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом за утрату, недостачу или повреждение (порчу) груза.
  • Срок исковой давности для требований, вытекающих из договора транспортной экспедиции.

4. Особенности налогообложения транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке.

1. Налоговая выгода: понятие, критерии оценки обоснованности и необоснованности.
2. Запрет уменьшения налогоплательщиком налоговой базы в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни.  Применение пункта 1 статьи 54.1 НК РФ.
3. Искажение сведений о хозяйственной деятельности: умышленные и случайные. Критерии искаженности в сведениях, представленных налогоплательщиком.
4. Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения сделки контрагентом, какие ситуации считаются «уклонением от уплаты налогов».
5. Условия признания расходов и применение налоговых вычетов. Доказывание умысла налогоплательщика на неуплату налогов (страховых взносов) не формально, но по существу. Новые задачи налоговых органов и новые методы их решения.

1. Оформление приема на работу. Открытие вакансии и отражение в штатном расписании. Требования к размещению вакансии. Обоснование отказа в приеме на работу и последствия необоснованного отказа. Оформление письменного отказа. Анализ судебной практики.
2. Заключение трудового договора. Документы, предъявляемые при заключении трудового договора. Содержание трудового договора, необходимые и дополнительные условия с учетом защиты интересов работодателя. Запрет на требование выполнения работы, не обусловленной трудовым договором. Фактический допуск к работе.
3. Внесение записи в трудовую книжку. Общие правила по заполнению, особенности внесения записи при работе по совместительству, при приеме на работу руководителя. Оформление новой трудовой книжки (при первом трудоустройстве, при утрате).
4. Условия оплаты труда: возможности регулирования, закрепленные работодателем в локальном нормативном акте. В каких случаях работодатель вправе изменить условия оплаты труда в одностороннем порядке. Особенности оплаты труда при суммированном учете рабочего времени, ненормированном рабочем дне, оплата сверхурочной работы. Обязательность индексации заработной платы в связи с ростом потребительских цен.
5. Процедуры увольнения работника по различным основаниям: сложные и нестандартные ситуации. Расторжение трудового договора по соглашению сторон и по инициативе работника: документы, особенности оформления заявления, порядок оформления, сроки выдачи трудовой книжки и другие обязательные документы.

1. Практика реализации новых подходов к организации налогового контроля, повышение эффективности налоговых проверок, выявление схем уклонения от уплаты налогов. Внедрение концепции налогового контроля по отраслевому принципу. Система управления поведением налогоплательщика – альтернатива ВНП. Современные способы выявления случаев неуплаты налогов.
2. Контроль банков за уплатой налогов (Рекомендации ЦБ №18-МР и 5-МР).
3. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы. Судебная практика применения статьи 54.1 НК РФ. Искажение сведений о хозяйственной деятельности: умышленные и случайные. Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения сделки контрагентом, какие ситуации налоговая посчитает «уклонением от уплаты налогов».
4. Отслеживание налоговых рисков. Отказ в возмещении входящего НДС. Риск того, что суммы НДС к уплате будут увеличены. Отказ признания затрат в расходах по налогу на прибыль. Риск доначисления дохода по налогу на прибыль. Доначисление зарплатных налогов. Снижение рисков с позиции экономической безопасности. Дробление бизнеса: признаки, риски, ответственность.
5. Способы налоговой экономии: безопасные, опасные и очень опасные схемы оптимизации налогообложения. Использование положений учетной политики для целей налогообложения. Снижение налоговой нагрузки с помощью покупателей или учредителя. Оптимизация имущественных налогов.

1. Капитальное строительство производственных объектов. Договор строительного подряда. Бухгалтерский учет у подрядчика. Особенности налогового учета у генподрядчика, подрядчика. Формы первичной учетной документации, применение форм КС-2, КС-3.
2. Отражение доходов от реализации строительно-монтажных работ (СМР) в бухгалтерском и налоговом учете при передаче работ по окончании строительства, при сдаче выполненных работ по мере готовности и при сдаче работ по этапам. Учет выручки по работам с длительным циклом. Учет и налогообложение давальческих материалов в строительстве. Учет временных зданий и сооружений. Акт как документ, подтверждающий факт выполнения работ.
3. Налоговый учет расходов на выполнение строительных работ. Формирование незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете. НДС в договорах строительного подряда.
4. Применение ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда».