Полина Колмакова

Заместитель начальника департамента образовательных услуг, руководитель учебно – методического отдела  компании «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант.
Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др. 

Основные направления работы:

  • Разработка лекционных,  методических материалов и учебных программ.
  • Проведение семинаров различных форм и видов по бухгалтерскому учету и налогообложению в учебных центрах г. Москвы, Московской области, РФ, за рубежом.
  • Консультирование клиентов по вопросам применения налогового законодательства.
  • ​Написание статей в периодические издания.

Разработанные семинары:
«Счета - фактуры, книга покупок, книга продаж: требования законодательства, анализ типичных ошибок», «НДС: актуальные вопросы исчисления, анализ спорных моментов», «Спорные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС: возможные пути решения, минимизация налоговых рисков», « Обособленные подразделения: особенности учета и налогообложения», «Посреднические операции: особенности учета и налогообложения» и др.

Показаны записи 1-8 из 8.
Экологические платежи
3500 руб.

1. Экологический сбор.

  • Кто является плательщиком экологического сбора.
  • Как рассчитать экологический сбор.
  • Как уплатить экологический сбор.

2. Утилизационный сбор.

  • Кто является плательщиком утилизационного сбора.
  • Размер и порядок уплаты утилизационного сбора.
  • Риски неуплаты утилизационного сбора.

3. Плата за негативное воздействие на окружающую среду.

  • Кто должен платить.
  • Кто не должен платить.
  • Сроки платежей за негативное воздействие на окружающую среду.

4. Учет экологических платежей в зависимости от системы налогообложения.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

  • использование в облагаемой НДС деятельности;
  • принятие на учет;
  • наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС с 1 января 2019 года и с 1 июля 2019 года.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку»?

5. Период применения вычета:

  • какие вычеты можно переносить;
  • как не ошибиться с трехлетним периодом;
  • какие вычеты переносить небезопасно;
  • вычет при отсутствии налоговой базы;
  • когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

  • при возврате товаров;
  • при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
  • при приобретении товаров (работ, услуг);
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • при осуществлении СМР;
  • по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
  • по «длящимся» расходам;
  • вс предоплаты у продавца и покупателя;
  • по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

  • использование в облагаемой НДС деятельности;
  • принятие на учет;
  • наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС с 1 января 2019 года и с 1 июля 2019 года.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку»?

5. Период применения вычета:

  • какие вычеты можно переносить;
  • как не ошибиться с трехлетним периодом;
  • какие вычеты переносить небезопасно;
  • вычет при отсутствии налоговой базы;
  • когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

  • при возврате товаров;
  • при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
  • при приобретении товаров (работ, услуг);
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • при осуществлении СМР;
  • по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
  • по «длящимся» расходам;
  • вс предоплаты у продавца и покупателя;
  • по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

1. Спорные вопросы признания расходов на анализ и изучение рынка.

  • Чем отличаются маркетинговые расходы от рекламных расходов.
  • Документальное подтверждение расходов на изучение рынка.
  • Причины доначислений налогов по итогам поверок.

2. Привлечение внимания без рекламы.

  • Сайт компании: где таятся налоговые риски.
  • Мерчандайзинг или приоритетная выкладка товаров: как учесть расходы для налогообложения прибыли.
  • Плата за вход в сеть.

3. Скидки, премии, бонусы покупателям за выполнение определенных условий договора. Основание для включения скидки в расходы.

  • Документы, обосновывающие расходы в виде выплаты премии, предоставления бонуса.
  • Выплата премии в рамках агентского договора.
  • Выдача премии покупателям с целью получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Когда предоставления бонуса будет расценено ка безвозмездная передача.
  • НДС-последствия предоставления скидок и бонусов.
  • Анализ судебной практики.

4. Реклама: критерии для признания расходов рекламными, спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

  • Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.
  • Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия.
  • Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет:
  • Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы.
  • Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).
  • НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.
  • Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать?

5. Представительские расходы.

  • Какие расходы можно отнести к представительским.
  • Расчет норматива представительских расходов.
  • Как документально подтвердить представительские расходы.

6. Подарки клиентам: возможные варианты учета и налоговые последствия.

1. Порядок внесения исправлений в счета-фактуры.

2. Какие ошибки в счетах-фактурах потребуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет.

3. Как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж, порядок действий налогоплательщика.

4. Когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями.

5. Типичные причины нестыковок в отчетности контрагентов и какова их цена.

6. Применение корректировочных счетов-фактур, их отличие от исправлений; типичные заблуждения.

1. Как внести исправления в налоговом учете. Возможные альтернативы и риски.

2. Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять.

3. Основания и нюансы представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.

4. Когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации за текущий период.

5. Типичные ошибки при формировании отчетности по налогу на прибыль.

1. Понятие «служебная командировка».

2. Оформление документов при направлении работников в командировку:

  • если сотрудник едет на общественном транспорте;
  • если используется личный транспорт;
  • как подтвердить фат командировки, если нет документов на проезд и проживание.

3. Порядок выдачи денег на командировку наличными и в безналичном порядке.

4. Сроки командировки:

  • несовпадение дат в проездных документах и приказах на командировку;
  • направление работников в командировку и возвращение в выходные дни.

5. Гарантии и компенсации работникам, направляемым в командировку:

  • порядок оплаты командировки: средний заработок, суточные;
  • можно ли за сотрудником сохранить текущую заработную плату;
  • работа в командировке в выходные дни;
  • проблема выплаты суточных при направлении в однодневные командировки.

6. Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом после окончания командировки (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).

7. Условия и порядок признания расходов на командировку.

8. Порядок пересчета валютных расходов.

9. Расходы на проезд: требования к составу документов, электронный билет.

10. Можно ли учесть затраты, если сотрудник направляется в командировку из отпуска или из места проживания.

11. Расходы на проживание: требования к документам и типичные претензии проверяющих.

12. Иные расходы.

13. Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы.

1. Понятие «служебная командировка».

2. Оформление документов при направлении работников в командировку:

  • если сотрудник едет на общественном транспорте;
  • если используется личный транспорт;
  • как подтвердить фат командировки, если нет документов на проезд и проживание.

3. Порядок выдачи денег на командировку наличными и в безналичном порядке.

4. Сроки командировки:

  • несовпадение дат в проездных документах и приказах на командировку;
  • направление работников в командировку и возвращение в выходные дни.

5. Гарантии и компенсации работникам, направляемым в командировку:

  • порядок оплаты командировки: средний заработок, суточные;
  • можно ли за сотрудником сохранить текущую заработную плату;
  • работа в командировке в выходные дни;
  • проблема выплаты суточных при направлении в однодневные командировки.

6. Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом после окончания командировки (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).

7. Условия и порядок признания расходов на командировку.

8. Порядок пересчета валютных расходов.

9. Расходы на проезд: требования к составу документов, электронный билет.

10. Можно ли учесть затраты, если сотрудник направляется в командировку из отпуска или из места проживания.

11. Расходы на проживание: требования к документам и типичные претензии проверяющих.

12. Иные расходы.

13. Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы.