Полина Колмакова

Заместитель начальника департамента образовательных услуг, руководитель учебно – методического отдела  компании «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант.
Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др. 

Основные направления работы:

  • Разработка лекционных,  методических материалов и учебных программ.
  • Проведение семинаров различных форм и видов по бухгалтерскому учету и налогообложению в учебных центрах г. Москвы, Московской области, РФ, за рубежом.
  • Консультирование клиентов по вопросам применения налогового законодательства.
  • ​Написание статей в периодические издания.

Разработанные семинары:
«Счета - фактуры, книга покупок, книга продаж: требования законодательства, анализ типичных ошибок», «НДС: актуальные вопросы исчисления, анализ спорных моментов», «Спорные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС: возможные пути решения, минимизация налоговых рисков», « Обособленные подразделения: особенности учета и налогообложения», «Посреднические операции: особенности учета и налогообложения» и др.

Показаны записи 1-20 из 24.

1. Администрирование. Изменения в порядке расчета пени, блокировка счета за несвоевременное представление расчета по страховым взносам, возможность уточнения платежа при неправильном указании счета в платежке.

  • сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС;
  • увеличение ставки НДС до 20%;
  • изменения в порядке подтверждения ставки 0%.

3. Налог на имущество. Отмена налога на движимое имущество.
4. Налог на прибыль.

  • Применение пониженной ставки регионами.
  • Планируемые изменения: доход, полученный при выходе из ООО или АО, планируют приравнять к дивидендам; не будут признаваться доходом участника денежные средства, ранее внесенные в качестве вклада в имущество; убыток участника ликвидированной организации планируется включать в расходы по налогу на прибыль.

5. Страховые взносы. Максимальная база и тарифы страховых взносов.
6. Прочие изменения.

Регистрация на данное мероприятие закончена

НДФЛ

  • Изменения 2019 года.
  • Обязанности  налогового агента по НДФЛ. Типичные ошибки работодателей.
  • Уточнение даты фактического получения по отдельным видам доходов.
  • Сроки перечисления НДФЛ, удержанного налоговым агентом.
  • Требования к отчетности по НДФЛ.

Страховые взносы

  • Изменения 2019 года.
  • Обязанности  плательщиков страховых взносов. Типичные ошибки работодателей.
  • База по страховым взносам. Предельная  база для начисления страховых взносов в 2018-2019 годах.
  • Тарифы страховых взносов.
  • Разграничение выплат (облагаемые и необлагаемые) при исчислении взносов
  • Отчетность по страховым взносам. Вопросы заполнения и представления.

1. Администрирование:

  • электронная регистрация юридических лиц и ИП станет дешевле;
  • случаи, когда аудиторы будут обязаны сообщить информацию налоговым органам;
  • ограничение в сроках зачета излишне уплаченных налогов;
  • уточнения в порядке проведения повторных выездных налоговых проверок;
  • требования к оформлению дополнительных мероприятий налогового контроля;
  • регламент для налогоплательщика на случай, если документы потребовали дважды;
  • блокировка счета за несвоевременное представление расчета по страховым взносам;
  • возможность уточнения платежа при неправильном указании счета в платежке;
  • планируемые изменения в порядке расчета пени;
  • контролируемых сделок становится меньше.

2. НДС:

  • сокращение срока камеральной проверки декларации по НДС;
  • увеличение ставки НДС до 20%;
  • изменения в порядке подтверждения ставки 0%;
  • формирование налоговой базы при передаче имущественных прав.

3. Налог на имущество: отмена налога на движимое имущество.
4. Налог на прибыль:

  • применение пониженной ставки регионами;
  • планируемые изменения (доход, полученный при выходе из ООО или АО, планируют приравнять к дивидендам; не будут признаваться доходом участника денежные средства, ранее внесенные в качестве вклада в имущество; убыток участника ликвидированной организации планируется включать в расходы по налогу на прибыль).

5. Страховые взносы: максимальная база и тарифы страховых взносов.
6. Прочие изменения.

1. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях:

  • товары отгружены в 2018 году, оплачены в 2019 году;
  • изменение стоимости товаров, отгруженных в 2018 году, произошло в 2019 году;
  • отгрузка товаров в 2019 году в счет аванса, полученного в 2018 году;
  • при выполнении обязанностей налогового агента по НДС;
  • при возврате товара после 1 января 2019 года, отгруженного в 2018 году.

2. Сокращение срока камеральной проверки налоговой декларации по НДС.
3. Что изменится в форме и порядке заполнения декларации по НДС с 1 января 2019 года. Нюансы заполнения отдельных разделов декларации, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации.
4. Формирование налоговой базы по НДС: на что обратить внимание. Причины занижения сумм налога к уплате и перспективы разрешения спора.
5. Исчисление НДС с предоплаты полученной, в т.ч. в счет передачи имущественных прав. Сложные вопросы применения налогового вычета и требования к восстановлению налога с предоплаты.
6. Период применения вычетов по НДС. Что говорят суды про определение трехлетнего срока.
7. Порядок ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, новое с 2018 года. Какие объекты включаются в раздельный учет. Соблюдение «правила 5%».
8. Учет НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета.
9. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС.
10. Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.

1. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях:

  • товары отгружены в 2018 году, оплачены в 2019 году;
  • изменение стоимости товаров, отгруженных в 2018 году, произошло в 2019 году;
  • отгрузка товаров в 2019 году в счет аванса, полученного в 2018 году;
  • при выполнении обязанностей налогового агента по НДС;
  • при возврате товара после 1 января 2019 года, отгруженного в 2018 году.

2. Сокращение срока камеральной проверки налоговой декларации по НДС.
3. Что изменится в форме и порядке заполнения декларации по НДС с 1 января 2019 года. Нюансы заполнения отдельных разделов декларации, обзор характерных ошибок и правила представления уточненной декларации.
4. Формирование налоговой базы по НДС: на что обратить внимание. Причины занижения сумм налога к уплате и перспективы разрешения спора.
5. Исчисление НДС с предоплаты полученной, в т.ч. в счет передачи имущественных прав. Сложные вопросы применения налогового вычета и требования к восстановлению налога с предоплаты.
6. Период применения вычетов по НДС. Что говорят суды про определение трехлетнего срока.
7. Порядок ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, новое с 2018 года. Какие объекты включаются в раздельный учет. Соблюдение «правила 5%».
8. Учет НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета.
9. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС.
10. Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.

1. Нужно ли вносить изменения в договор после 1 января 2019 года в связи с изменением ставки?

2. Как повлияет оплата товаров в 2019 году, отгруженных в 2018 году?

3. Какую ставку НДС необходимо отразить в счете-фактуре, выставленном в 2019 году по товарам, отгруженным в 2018 году?

4. Какую ставку НДС необходимо отразить в корректировочном счете-фактуре, если товар отгружен в 2018 году, а скидка предоставлена в 2019 году?

5. Какую ставку НДС необходимо указать в счете-фактуре, выставленном в 2018 году, при внесении исправлений в 2019 году?

6. Как рассчитать НДС, если аванс получен в 2018 году, товары отгружены в 2019 году?

7. Как рассчитать НДС, если аванс получен в 2018 году, а возвращен в 2019 году?

8. По какой ставке необходимо заплатить НДС налоговому агенту, если акт подписан в 2018 году, а услуги оказаны в 2019 году?

9. В какой сумме продавец может заявить к вычету НДС по товару, отгруженному в 2018 году, возвращенному в 2019 году?

1. Как отражать зарплату, которую выдали в декабре за декабрь и в январе за декабрь.

2. Как отразить заработную плату, депонированную в декабре и выплаченную в январе.

3. В каком периоде необходимо отразить выплату премий, если приказ издан в декабре, а премия выплачена в январе.

4. Как отражаются выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества, если акт подписан в одном периоде, а оплата в другом периоде.

5. Как отразить отпускные, начисленные в декабре, если отпуск используется в январе.

6. Как отразить дивиденды, выплаченные в текущем налоговом периоде за предшествующий финансовый год.

7. Как вернуть излишне удержанный налог и отразить в расчете, если налоговый период закончился и отчетность сдана.

8. Какие санкции грозят налоговому агенту за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета.

9. В каких случаях налогового агента могут оштрафовать за представление недостоверной информации.

1. Декларация по НДС.

  • Заполнение раздела 7 декларации по НДС.
  • Контрольные соотношения декларации по НДС при заполнении раздела 7.
  • Возможность применения правила 5% при выдаче займов.
  • Типичные ошибки при заполнении раздела 7 декларации по НДС.

2. Налог на прибыль.

  • Отражение в налоговом учете процентов начисленных.
  • Влияют ли условия договора займа об уплате процентов на особенности налогового учета.
  • Дата признания доходов и расходов.
  • Претензии налоговых органов к учету доходов-расходов по договору займа.

3. НДФЛ.

  • Условия возникновения материальной выгоды от экономии на процентах за пользование займом.
  • Дата фактического получения дохода в виде материальной выгоды.
  • Отражение в отчетности по НДФЛ дохода в виде материальной выгоды.

1. В каких случаях необходимо вести раздельный учет НДС.

2. Как подтвердить ведение раздельного учета.

3. Обязательные условия учетной политики при ведении раздельного учета.

4. Методика распределения НДС:

  • как определить пропорцию для ведения раздельного учета, какие показатели лежат в основе распределения;
  • какие доходы не учитываются при расчете пропорции;
  • специальные правила расчета пропорции для отдельных операций (общехозяйственные расходы, договоры займа, приобретение основных средств).

5. В каких случаях можно не вести раздельный учет:

  • как работает правило 5%, изменения 2018 года;
  • проблема определения величины совокупных расходов для применения правила 5%.

6. Если раздельный учет не велся: анализируем последствия на основе судебной практики.

7. Порядок регистрации счетов-фактур в книге покупок.

8. Нюансы заполнения раздела 7 декларации по НДС.

9. Раздельный учет при наличии операций, облагаемых по ставке 0%.

10. Практика отражения операций в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

1. В каких случаях и у кого возникают обязанности налогового агента по НДФЛ.
2. Функции налогового агента по НДФЛ. Изменения 2019 года.
3. Новая форма справки 2-НДФЛ с отчетности за 2018 год.
4. Типичные ошибки и заблуждения налоговых агентов.
5. Ответственность налоговых агентов. За что взимаются серьезные штрафы.
6. В каких случаях с налогового агента могут взыскать не только пени, но и сумму налога.
7. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при выплате вознаграждения по гражданско-правовому договору, по договорам аренды, выплатах при увольнении, заработной плате.
8. Ошибки, допускаемые налоговыми агентами:

  • при определении даты фактического получения дохода;
  • при удержании НДФЛ;
  • при перечислении удержанных сумм НДФЛ.

9. Порядок предоставления налоговых вычетов налоговыми агентами; требования к документам; анализ судебной практики.

  • Стандартные вычеты.
  • Имущественные вычеты.
  • Социальные вычеты.

10. Порядок возврата излишне удержанного налога физическому лицу.
11. Может ли быть переплата по НДФЛ у налогового агента и как ее вернуть? Анализ судебной практики и разъяснений финансовых и налоговых ведомств.

1. Спорные вопросы признания расходов на анализ и изучение рынка.

  • Чем отличаются маркетинговые расходы от рекламных расходов.
  • Документальное подтверждение расходов на изучение рынка.
  • Причины доначислений налогов по итогам поверок.

2. Привлечение внимания без рекламы.

  • Сайт компании: где таятся налоговые риски.
  • Мерчандайзинг или приоритетная выкладка товаров: как учесть расходы для налогообложения прибыли.
  • Плата за вход в сеть.

3. Скидки, премии, бонусы покупателям за выполнение определенных условий договора. Основание для включения скидки в расходы.

  • Документы, обосновывающие расходы в виде выплаты премии, предоставления бонуса.
  • Выплата премии в рамках агентского договора.
  • Выдача премии покупателям с целью получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Когда предоставления бонуса будет расценено ка безвозмездная передача.
  • НДС-последствия предоставления скидок и бонусов.
  • Анализ судебной практики.

4. Реклама: критерии для признания расходов рекламными, спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

  • Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.
  • Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия.
  • Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет:
  • Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы.
  • Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).
  • НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.
  • Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать?

5. Представительские расходы.

  • Какие расходы можно отнести к представительским.
  • Расчет норматива представительских расходов.
  • Как документально подтвердить представительские расходы.

6. Подарки клиентам: возможные варианты учета и налоговые последствия.

9.00–10.00

Регистрация участников

Работа выездного офиса ООО «ЭЛКОД». Используйте эту возможность, чтобы:

  • расширить пакет системы КонсультантПлюс;
  • выбрать семинар или программу обучения;
  • подписаться на журналы издательства «Главная книга»;
  • получить консультацию экспертов Центра оперативного консультирования и налогового консультанта;
  • получить ответы на вопросы по работе в «1С»;
  • подключить систему «СБИС: Электронная отчетность и документооборот».

10.00–11.30

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: НЮАНСЫ 2018 ГОДА, НОВАЦИИ 2019 ГОДА

  • Принятые и планируемые изменения по налогу на прибыль.
  • Изменения в исчислении налога на прибыль, действующие с 2018 года:
    – кто и при каких условиях имеет право на инвестиционный вычет;
    – как по-новому считать амортизацию, в том числе с учетом повышающих коэффициентов;
    – новое в учете долгов – изменения в списке безнадежных долгов и расчете резерва;
    – изменения в перечне необлагаемых доходов.
  • Учет беспроцентных займов, контролируемой задолженности и процентов по облигациям.
  • Документальное оформление расходов.

Спикер: О.Д. Хороший – государственный советник налоговой службы РФ III ранга, начальник отдела налогообложения прибыли организаций Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России.

11.30–13.00

НДС-2019

  • Изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, принятые в 2018 году в части НДС.
  • Повышение ставки НДС, изменения в документальном подтверждении нулевой ставки НДС.
  • Актуальные вопросы (с учетом разъяснений Минфина России) в части:
    – применения налоговых вычетов, в том числе по экспортным операциям;
    – исполнения обязанности налогового агента по НДС;
    – порядка и особенностей восстановления НДС, ранее принятого к вычету;
    – применения НДС во внешнеэкономической деятельности;
    – заявительного (ускоренного) порядка возмещения НДС.

Спикер: А.Н. Лозовая – начальник отдела НДС Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России.

14.00–15.30

НДФЛ: ВОПРОСЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2018 ГОД

  • Порядок представления отчетности по НДФЛ, в том числе при реорганизации, смене адреса, наличии обособленных подразделений.
  • Практические вопросы заполнения расчета 6-НДФЛ за 2018 год.
  • Новая форма справки 2-НДФЛ, особенности заполнения справки в различных ситуациях, в том числе при перерасчете налога, при изменении статуса физического лица и пр.

Спикер: П.В. Колмакова – руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование» и др.

15.30–17.00

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ: ИСЧИСЛЕНИЕ, УПЛАТА, ОТЧЕТНОСТЬ В 2019 ГОДУ

  • Изменения в правилах исчисления и уплаты страховых взносов в 2019 году (база; ставки; льготы; выплаты, не облагаемые страховыми взносами).
  • Обновленный расчет по страховым взносам: практические вопросы заполнения.
  • Контрольные соотношения между формами отчетности: какие расхождения повлекут повышенное внимание налоговых органов.

Спикер: Н.А. Самкова – ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», член палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование». Лектор месяца по данным журнала «Семинар для бухгалтера».

17.00–17.30

Панельная дискуссия с экспертами финансовой отрасли на тему: «ИСЧЕЗНОВЕНИЕ ПРОФЕССИИ БУХГАЛТЕРА В БУДУЩЕМ: МИФ ИЛИ РЕАЛЬНОСТЬ».

 

Онлайн-трансляция конференции.

9.00–10.00

Регистрация участников

Работа выездного офиса ООО «ЭЛКОД». Используйте эту возможность, чтобы:

  • расширить пакет системы КонсультантПлюс;
  • выбрать семинар или программу обучения;
  • подписаться на журналы издательства «Главная книга»;
  • получить консультацию экспертов Центра оперативного консультирования и налогового консультанта;
  • получить ответы на вопросы по работе в «1С»;
  • подключить систему «СБИС: Электронная отчетность и документооборот».

10.00–11.30

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ: НЮАНСЫ 2018 ГОДА, НОВАЦИИ 2019 ГОДА

  • Принятые и планируемые изменения по налогу на прибыль.
  • Изменения в исчислении налога на прибыль, действующие с 2018 года:
    – кто и при каких условиях имеет право на инвестиционный вычет;
    – как по-новому считать амортизацию, в том числе с учетом повышающих коэффициентов;
    – новое в учете долгов – изменения в списке безнадежных долгов и расчете резерва;
    – изменения в перечне необлагаемых доходов.
  • Учет беспроцентных займов, контролируемой задолженности и процентов по облигациям.
  • Документальное оформление расходов.

Спикер: О.Д. Хороший – государственный советник налоговой службы РФ III ранга, начальник отдела налогообложения прибыли организаций Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России.

11.30–13.00

НДС-2019

  • Изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, принятые в 2018 году в части НДС.
  • Повышение ставки НДС, изменения в документальном подтверждении нулевой ставки НДС.
  • Актуальные вопросы (с учетом разъяснений Минфина России) в части:
    – применения налоговых вычетов, в том числе по экспортным операциям;
    – исполнения обязанности налогового агента по НДС;
    – порядка и особенностей восстановления НДС, ранее принятого к вычету;
    – применения НДС во внешнеэкономической деятельности;
    – заявительного (ускоренного) порядка возмещения НДС.

Спикер: А.Н. Лозовая – начальник отдела НДС Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России.

14.00–15.30

НДФЛ: ВОПРОСЫ ПОДГОТОВКИ ОТЧЕТНОСТИ ЗА 2018 ГОД

  • Порядок представления отчетности по НДФЛ, в том числе при реорганизации, смене адреса, наличии обособленных подразделений.
  • Практические вопросы заполнения расчета 6-НДФЛ за 2018 год.
  • Новая форма справки 2-НДФЛ, особенности заполнения справки в различных ситуациях, в том числе при перерасчете налога, при изменении статуса физического лица и пр.

Спикер: П.В. Колмакова – руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование» и др.

15.30–17.00

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ: ИСЧИСЛЕНИЕ, УПЛАТА, ОТЧЕТНОСТЬ В 2019 ГОДУ

  • Изменения в правилах исчисления и уплаты страховых взносов в 2019 году (база; ставки; льготы; выплаты, не облагаемые страховыми взносами).
  • Обновленный расчет по страховым взносам: практические вопросы заполнения.
  • Контрольные соотношения между формами отчетности: какие расхождения повлекут повышенное внимание налоговых органов.

Спикер: Н.А. Самкова – ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», член палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование». Лектор месяца по данным журнала «Семинар для бухгалтера».

17.00–17.30

Панельная дискуссия с экспертами финансовой отрасли на тему: «ИСЧЕЗНОВЕНИЕ ПРОФЕССИИ БУХГАЛТЕРА В БУДУЩЕМ: МИФ ИЛИ РЕАЛЬНОСТЬ».

 

1. Объект обложения НДС при реализации товаров (работ, услуг).
2. Как определить место реализации товаров.
3. Место реализации работ, услуг, связанных с недвижимым имуществом; связанных с движимым имуществом.
4. Для каких работ (услуг) место реализации определяется по месту оказания услуг.
5. Для каких работ (услуг) место реализации определяется по месту нахождения покупателя.
6. Для каких работ (услуг) место реализации определяется по месту нахождения продавца.
7. Чем отличается определение места реализации работ (услуг) при заключении договора с контрагентом из ЕАЭС.
8. Что необходимо учесть в расчете НДС, если местом реализации работ (услуг) не признается Российская Федерация. Порядок действия налогоплательщика в случаях выполнения обязанностей налогового агента по НДС.
9. Порядок пересчета валютной выручки в целях формирования налоговой базы по НДС.
10. Нюансы формирования налоговой декларации по НДС в зависимости от места реализации товаров (работ, услуг).

1. Требования к составлению счета-фактуры.

  • В каких случаях счета-фактуры могут не составляться.
  • Последствия выставления счета-фактуры неплательщиками, а также при осуществлении необлагаемых НДС операций: что говорят судьи.
  • Сроки выставления счета-фактуры, последствия их нарушения.

2. Требования к заполнению счетов-фактур.

  • Состав реквизитов счета-фактуры. Нюансы заполнения счетов-фактур в «переходный» период после изменения ставки НДС с 1 января 2019 года.
  • Порядок выставления и заполнения счетов-фактур налоговыми агентами.
  • Порядок заполнения счетов-фактур при передаче имущественных прав (уступке права требования).
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете.

3. Применение универсального передаточного документа (УПД): на какие реквизиты необходимо обратить особое внимание.
4. Правила исправления счетов-фактур.
5. Корректировочные счета-фактуры.

  • Отличия корректировочного счета-фактуры от исправленного счета-фактуры.
  • Случаи, когда может быть выставлен корректировочный счет-фактура.
  • Последствия для поставщика и покупателя.

6. Применение универсального корректировочного документа (УКД).
7. Требования к порядку ведения книги покупок и книги продаж.

  • Внесение изменений в книгу покупок и книгу продаж, последствия для поставщика и покупателя.
  • Основания и порядок составления дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.

8. Требования к порядку ведения журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур: кто должен вести журнал обязательно.
9. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентский договор и договор комиссии).
10. Применение кодов видов операций. Типичные ошибки.

1. Понятие контролируемой сделки.
2. Критерии отнесения сделок к контролируемым.
3. Порядок уведомления налоговых органов.
4. Признание иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний (КИК).
5. Сроки подачи уведомлений о КИК. Порядок заполнения уведомления.
6. Ответственность за несвоевременное уведомление.
7. Определение доходов КИК. Условия освобождения от налогообложения прибыли КИК. Представление подтверждающих документов в налоговые органы.
8. Формирование прибыли контролируемых иностранных компаний по правилам НК РФ.
9. Дата получения дохода в виде прибыли КИК.
10. Отражение в учетной политике для целей налогообложения норм в отношении формирования прибыли (убытка) КИК.
11. В какой валюте формируется прибыль КИК по правилам гл. 25 НК РФ.
12. Формирование прибыли КИК по данным ФО.
13. В каком случае контролирующее лицо имеет право на формирование прибыли (убытка) КИК по данным ФО.
14. Доходы/расходы, не учитываемые при формировании прибыли (убытка) КИК.
15. Пересчет в рубли прибыли КИК, сформированной по данным ФО и выраженной в иностранной валюте.
16. Расчет доли прибыли КИК, относящейся к конкретному контролирующему лицу.
17. Числовой критерий, в пределах которого прибыль КИК не учитывается для целей налогообложения.
18. Алгоритм формирования прибыли КИК, подлежащей включению в налоговую базу контролирующего лица.
19. Ставка налога на прибыль применяется в отношении прибыли КИК, включаемой в налоговую базу контролирующего лица.
20. Какие налоги принимаются в уменьшение суммы налога на прибыль, исчисленного в отношении прибыли КИК.
21. Порядок заполнения отчетности. Документы, обязательные для представления одновременно с налоговой отчетностью. Штраф за непредставление документов.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС.

  • Использование в облагаемой НДС деятельности.
  • Принятие на учет.
  • Наличие правильно оформленных счетов-фактур, ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

2. Что делать, если контрагент не отразил НДС начисленный в декларации или сдал «нулевку».
3. Период применения вычета.

  • Какие вычеты можно переносить.
  • Как не ошибиться с трехлетним периодом.
  • Какие вычеты переносить небезопасно.
  • Вычет при отсутствии налоговой базы.

4. Когда для вычета необходима уплата налога.

  • 5. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:
  • при приобретении товаров (работ, услуг);
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • при осуществлении СМР;
  • вычет по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
  • по «длящимся» расходам;
  • вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
  • по импортным товарам.

6. Применение вычета налоговыми агентами.
7. Вычет при корректировке стоимости товаров, работ, услуг.
8. Вычет при возврате товаров.
9. Анализ судебной практики.

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности ведения налогового учета.
5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

  • расчет доли прибыли обособленного подразделения;
  • переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности;
  • расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
  • представление и заполнение налоговых деклараций.

6. Порядок исчисления и уплаты НДС:

  • оформление счетов-фактур;
  • особенности формирования книг покупок, продаж.

7. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

  • порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
  • порядок представления расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
  • 8. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

1. Порядок представления расчета 6-НДФЛ:

  • организациями, имеющими обособленные подразделения;
  • при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного периода;
  • ИП по доходам работников в зависимости от режима налогообложения.

2. Порядок заполнения расчета 6-НДФЛ.

3. Обязательные контрольные соотношения внутри расчета, а также между расчетом по страховым взносам и справками 2-НДФЛ.

4. Доходы обязательные для включения в расчет и необязательные. Дата, на которую доход должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ.

5. Строки 040, 070, 080, 090 – как проверить правильность заполнения, контрольные соотношения, типичные ошибки. Какие данные сверяются со справками 2-НДФЛ.

6. Особенности заполнения раздела 2 расчета 6-НДФЛ.

  • Как отражать зарплату, которую выдают в следующем отчетном или налоговом периоде.
  • Как отразить заработную плату, выданную раньше срока.
  • Отпускные и пособия – как определить дату фактического получения дохода и дату перечисления налога.
  • Как отражаются выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества.
  • Как отразить доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ.
  • Как отразить доходы, полученные в натуральной форме и материальную выгоду.
  • Может ли исчисленный налог отличаться от удержанного налога.
  • Как вернуть излишне удержанный налог и отразить в расчете.

1. Новая форма справки 2-НДФЛ с отчетности за 2018 год.

2. Порядок представления справок 2-НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения, при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного периода.

3. Какие доходы подлежат отражению в справке.

4. Какие доходы не отражаются в справке.

5. Коды видов доходов и коды вычетов.

6. Как отразить сумму отпускных, выплаченную в 2018 году, если отпуск приходится на январь 2019года.

7. Как отразить заработную плату за декабрь 2018 года, выплаченную в 2019 году.

8. Как заполнить справку 2-НДФЛ по доходам иностранных работников: при изменении статуса нерезидент-резидент, работающим на основании патента.

9. Порядок представления уточненных и аннулирующих справок 2-НДФЛ.

10. Какие ошибки чаще всего допускаются налоговыми агентами.