Полина Колмакова

Заместитель начальника департамента образовательных услуг, руководитель учебно – методического отдела  компании «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант.
Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др. 

Основные направления работы:

  • Разработка лекционных,  методических материалов и учебных программ.
  • Проведение семинаров различных форм и видов по бухгалтерскому учету и налогообложению в учебных центрах г. Москвы, Московской области, РФ, за рубежом.
  • Консультирование клиентов по вопросам применения налогового законодательства.
  • ​Написание статей в периодические издания.

Разработанные семинары:
«Счета - фактуры, книга покупок, книга продаж: требования законодательства, анализ типичных ошибок», «НДС: актуальные вопросы исчисления, анализ спорных моментов», «Спорные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС: возможные пути решения, минимизация налоговых рисков», « Обособленные подразделения: особенности учета и налогообложения», «Посреднические операции: особенности учета и налогообложения» и др.

Показаны записи 1-16 из 16.


Мероприятие проходит в рамках акции «7 чудес компании “ЭЛКОД”».


Программа:

10.00–10.30 – регистрация участников
10.30–13.30 – лекционная часть
13.30–14.00 – ответы на вопросы участников
14.00–14.30 – кофе-брейк
14.30–15.00 – мастер-класс по росписи парафиновой свечи
15.00–16.00 – экскурсия


1. Новое в расчете страховых взносов и НДФЛ в 2018 году.
2. Какие данные из расчетов по страховым взносам и отчетности по НДФЛ подлежат стыковке.
3. В каких случаях возможны расхождения и как их пояснить.
4. Как отразить в расчете 6-НДФЛ и справке 2-НДФЛ за 2017 год:

  • доходы, не полностью облагаемые НДФЛ;
  • заработную плату, выданную раньше срока, начисленную в одном периоде, а выплаченную в другом периоде;
  • премии производственного и непроизводственного назначения, квартальные, годовые, ежемесячные;
  • выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества;
  • оплату отпуска.

5. Как вернуть излишне удержанный налог и как его отразить в расчете.
6. В каких случаях налогового агента могут оштрафовать за представление недостоверной информации. Какие сведения считаются недостоверными.
7. Какие санкции грозят налоговому агенту за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета
8. Как заполнить расчет по страховым взносам за 2017 год:

  • при выплате доходов, полностью или частично не облагаемых страховыми взносами;
  • если доходы превысили максимальную базу;
  • если сотрудник в течение года перевелся из одного структурного подразделения в другое;
  • если были выплачены доходы уволенным сотрудникам;
  • если выплачивались пособия сотрудникам и получены средства из ФСС на возмещение средств;
  • если в течение года  компания сменила адрес;
  • если ранее были допущены ошибки и др.

9. Какие санкции грозят плательщику страховых взносов за ошибки в отчетности и нарушение сроков представления в налоговые органы и в фонды.


В рамках данной встречи у вас есть возможность:

  • получить ответы на профессиональные вопросы в соответствии с заявленной темой;
  • получить 10 часов в зачет ежегодного повышения квалификации по программе ИПБР;
  • посетить экскурсию в музее, где посетителей ждет много интересного: светец с лучиной, ручные и уличные фонари, самые разнообразные лампы и светильники, пульты управления наружным освещением, большое количество фотографий с видами столицы; 
  • участвовать в создании собственной свечи и даже отправить оригинальную открытку своим близким.


Как стать участником данного мероприятия:

  1. Участник акции, накопивший 600 баллов, может обменять их на участие в образовательном мероприятии нового формата без дополнительной оплаты.
  2. Участник может обменять накопленные 300 баллов на участие в данном мероприятии со скидкой 50%. Стоимость участия – 7 500 рублей (с НДС).
  3. При оплате счета за участие в данном мероприятии Вам будут начислены 600 баллов в период с 25 по 27 декабря 2017 года. Стоимость участия – 15 000 рублей (с НДС).


Место встречи: г. Москва, ст. м. «Лубянка», Армянский переулок, дом 3–5, строение 1.

1. Что такое раздельный учет НДС.
2. В каких случаях необходимо вести раздельный учет НДС.
3. Как подтвердить ведение раздельного учета.
4. Обязательные условия учетной политики по ведению раздельного учета.
5. Методика распределения НДС:

  • как определить пропорцию для ведения раздельного учета, какие показатели лежат в основе распределения;
  • какие доходы не учитываются при расчете пропорции;
  • специальные правила расчета пропорции для отдельных операций (общехозяйственные расходы, договоры займа, приобретение основных средств).

6. В каких случаях можно не вести раздельный учет:

  • как работает правило 5%;
  • проблема определения величины совокупных расходов для применения правила 5%.

Раздельный учет не велся: анализируем последствия на основе судебной практики

7. Порядок регистрации счетов-фактур в книге покупок.
8. Нюансы заполнения раздела 7 декларации по НДС.
9. Раздельный учет при наличии операций, облагаемых по ставке 0%.

1. Налоговый учет.

  • Как внести исправления в налоговом учете. Возможные альтернативы и риски. Контрольные соотношения в отчетности обязательные и не обязательные.
  • Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять. Позиция Верховного суда РФ по применению статьи 54 НК РФ.
  • Основания и нюансы представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.
  • Когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации за текущий период.
  • Типичные ошибки при формировании отчетности по налогу на прибыль.

2. НДС.

  • Порядок внесения исправлений в счета-фактуры.
  • Какие ошибки в счетах-фактурах потребуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет.
  • Как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж, порядок действий налогоплательщика.
  • Когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями.
  • Типичные причины нестыковок в отчетности контрагентов и какова их цена.
  • Применение корректировочных счетов-фактур. Их отличие от исправлений. Типичные заблуждения.

3. НДФЛ.

  • Типичные ошибки при формировании расчета 6-НДФЛ.
  • Отражение переходящих выплат, премий, авансов, возврат налога, корректировки расчетов.
  • В каких случаях потребуется сдать уточненный расчет 6-НДФЛ и справку 2-НДФЛ.
  • В каких случаях налогового агента могут оштрафовать.
  • Страховые взносы.
  • Какие ошибки препятствуют предоставлению расчета в налоговую инспекцию. Причин для отказа в представлении расчета с 2018 года стало больше. Проблема отражения информации о персональных данных работников (СНИЛС, ИНН).
  • Что делать, если после предоставления отчетности были обнаружены ошибки в начислении страховых взносов.
  • Что делать, если обнаружили ошибку, относящуюся к прошлому году.

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений, представительств. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности ведения налогового учета.
4.1. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

  • расчет доли прибыли обособленного подразделения;
  • переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности;
  • расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
  • представление и заполнение налоговых деклараций.

4.2. Порядок исчисления и уплаты НДС:

  • оформление счетов-фактур;
  • особенности формирования книг покупок, продаж.

4.3. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

  • порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
  • порядок представления расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

9.00–10.00 Регистрация участников. Работа выездного офиса ООО «ЭЛКОД».
Используйте эту возможность, чтобы:

  • расширить пакет системы КонсультантПлюс;
  • выбрать семинар или программу обучения;
  • подписаться на журналы издательства «Главная книга»;
  • получить консультацию экспертов Центра оперативного консультирования и налогового консультанта;
  • получить ответы на вопросы по работе в 1С;
  • подключить систему СБИС: Электронная отчетность и документооборот.


Большой зал

10.00–13.00

«Новые стандарты и ПБУ. Вопросы подготовки бухгалтерского учета. Распространенные ошибки в бухгалтерской годовой отчетности 2017 года»

Программа мероприятия уточняется.

Ведет семинар: Ефремова Анна Алексеевна – генеральный директор Аудиторско-консультационной группы «Вектор развития», член Палаты налоговых консультантов, автор книг по методологии и практике бухгалтерского учета, в том числе «Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учета», «Конец года в бухгалтерском учете» и др. 

13.00–13.40

Кофе-брейк. Работа выездного офиса ООО «ЭЛКОД».

13.40–16.40

«Налог на прибыль и НДС: итоги 2017 года, перспективы 2018 года»

1. Все изменения 2017 года.
2. Обновления счета-фактуры, правил ведения Книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур.
3. Масштабные изменения на 2018 год (сомнительные и безнадежные долги, инвестиционный налоговый вычет, отказ от применения нулевой ставки, возложение обязанности по уплате НДС на покупателей и др.).

Ведет семинар: Крутякова Татьяна Леонидовна – заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.


Малый зал

10.00–13.00

«Вопросы подготовки отчетности по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ). Изменения и тенденции 2018 года»

1. Порядок представления расчета 6-НДФЛ и справок 2-НДФЛ:

  • организациями, имеющими обособленные подразделения;
  • при смене местонахождения организации или подразделения в течение отчетного периода;
  • ИП по доходам работников, в зависимости от режима налогообложения.

2. Порядок заполнения расчета 6-НДФЛ:

  • обязательные контрольные соотношения внутри расчета, а также между расчетом по страховым взносам и справками 2-НДФЛ;
  • доходы, обязательные и не обязательные для включения в расчет. Дата, на которую доход должен быть отражен в разделе 1 расчета 6-НДФЛ;
  • строки 040, 070, 080, 090 – как проверить правильность заполнения. Контрольные соотношения, типичные ошибки. Какие данные сверяются со справками 2-НДФЛ.

3. Особенности заполнения раздела 2 расчета 6-НДФЛ:

  • при выплате заработной платы, в том числе выплаченной заранее;
  • при выплате премий, производственных и непроизводственных;
  • при выплате вознаграждений по гражданско-правовым договорам;
  • при оплате отпуска, выплате дивидендов, процентов за пользование займами и пр.

4. Особенности заполнения справок 2-НДФЛ.
5. Типичные ошибки при заполнении и представлении 6-НФДЛ и 2-НДФЛ.
6. Санкции за неправильное заполнение расчета.

Ведет семинар: Колмакова Полина Владимировна – заместитель начальника Департамента образовательных услуг, руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, налоговый консультант. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование» и др.

13.00–13.40

Кофе-брейк. Работа выездного офиса ООО «ЭЛКОД».

13.40–16.40

«УСН: вопросы подготовки отчетности за 2017 год, нюансы применения в 2018 году»

1. Изменения в УСН с 2018 года (доходы не учитываемые, увеличение списка расходов).
2. Пониженные тарифы по страховым взносам для УСН, изменения 2018 года. Новые фиксированные платежи для ИП.
3. Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договоры и др.).
4. Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
5. Налоговая декларация по УСН за 2017 год. Минимальный налог за 2017 год.
6. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов. Изменения в Книге учета доходов и расходов с 2018 года.
7. Последние разъяснения контролирующих органов, актуальные для упрощенцев.

Ведет семинар: Самкова Надежда Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО «ЭЛКОД», член палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», «Практическое налоговое планирование». Лектор месяца по данным журнала «Семинар для бухгалтера».

1. Решение спорные вопросов по НДС и налогу на прибыль  в постановлениях КС РФ, ВС РФ, ВАС РФ.
2. Порядок формирования налоговой базы для целей исчисления НДС и налога на прибыль. На какие сделки при проверке обратят особое внимание.
3. В каких случаях возникает налоговый доход, а база по НДС отсутствует.
4. Спорные вопросы определения налоговой базы:

  • при реализации работ и услуг;
  • при передаче неотделимых улучшений арендодателю;
  • при погашении долга не денежными средствами;
  • при передаче рекламной продукции.

5. Когда расходы превращаются в доходы, последствия в части налога на прибыль и НДС.
6. Имущество от учредителей: возможные варианты и их последствия. Что изменилось с 2018 года.
7. Штрафы, пени, неустойки: период признания затрат; НДС-последствия;
8. Премии и бонусы.
9. Проценты за пользование заемными средствами: что привлекает внимание проверяющих, причины спора.
10. Кредиторская задолженность: разбираемся в иных основаниях для списания.
11. Дебиторская задолженность: когда долг становится безнадежным. НДС-последствия списания безнадежного долга.
12. Договор подряда: период признания затрат, типичные претензии при проверке, период применения вычета НДС.
13. В каких случаях НДС учитывается в расходах по налогу на прибыль («иностранный» НДС, подотчетные суммы,  доначисленный по итогам проверки).


Что такое «День практических решений»?

  • VIP-мероприятие, в ходе которого Вы сможете в комфортной обстановке узнать, как без ошибок подготовить и сдать бухгалтерскую отчетность за 2017 год;
  • бизнес-диалог с Вашими коллегами, в рамках которого Вы сможете обсудить варианты решения сложных профессиональных задач;
  • деловая площадка, где Вы узнаете о дополнительных возможностях сотрудничества с компанией «ЭЛКОД».


День практических решений – Ваш ориентир в море «подводных камней» бухгалтерской отчетности.

1. Понятие контролируемой сделки.
2. Критерии отнесения сделок к контролируемым.
3. Порядок уведомления налоговых органов.
4. Признание иностранных организаций в качестве контролируемых иностранных компаний (КИК).
5. Сроки подачи уведомлений о КИК. Порядок заполнения уведомления.
6. Ответственность за несвоевременное уведомление.
7. Определение доходов КИК. Условия освобождения от налогообложения прибыли КИК. Представление подтверждающих документов в налоговые органы.
8. Формирование прибыли контролируемых иностранных компаний по правилам НК РФ.
9. Дата получения дохода в виде прибыли КИК.
10. Отражение в учетной политике для целей налогообложения норм в отношении формирования прибыли (убытка) КИК.
11. В какой валюте формируется прибыль КИК по правилам гл. 25 НК РФ.
12. Формирование прибыли КИК по данным финансовой отчетности (ФО).
13. В каком случае контролирующее лицо имеет право на формирование прибыли (убытка) КИК по данным ФО.
14. Доходы/расходы, не учитываемые при формировании прибыли (убытка) КИК по данным ФО.
15. Пересчет в рубли прибыли КИК, сформированной по данным ФО и выраженной в иностранной валюте.
16. Расчет доли прибыли КИК, относящейся к конкретному контролирующему лицу.
17. Числовой критерий, в пределах которого прибыль КИК не учитывается для целей налогообложения.
18. Алгоритм формирования прибыли КИК, подлежащей включению в налоговую базу контролирующего лица.
19. Ставка налога на прибыль применяется в отношении прибыли КИК, включаемой в налоговую базу контролируемого лица.
20. Какие налоги принимаются в уменьшение суммы налога на прибыль, исчисленного в отношении прибыли КИК.
21. Порядок заполнения отчетности. Документы, обязательные для представления одновременно с налоговой отчетностью. Штраф за непредставление документов.

1. Правовое регулирование.

  • Договор займа. Форма договора. Проценты по договору.
  • Последствия нарушения заемщиком договора займа.

2. Учет у заимодавца.

  • Дата признания доходов в виде процентов по договору займа. Размер дохода, учитываемого при исчислении налога на прибыль.
  • Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам. Претензии налоговых органов.
  • Риски выдачи беспроцентного займа.
  • Последствия выдачи займов физическим лицам.
  • Обязанности налогового агента по НДФЛ по доходам в виде материальной выгоды.
  • В каких случаях облагаемого НДФЛ дохода не возникает? Типичные заблуждения участников сделки.
  • Последствия по НДС при выдаче займа.
  • Раздельный учет входного налога, определение пропорции и применение правила 5%.
  • Заполнение раздела 7 декларации по НДС, особенности камеральной проверки декларации с разделом 7.

3. Учет у заемщика.

  • Признание расходов в виде процентов в налоговом учете.
  • Дата признания расходов.
  • Ограничения по размеру учитываемых процентов.
  • Контролируемая задолженность.
  • В каких случаях расходы в виде процентов могут быть признаны экономически не обоснованными.
  • Займы от учредителей, последствия прощения долга, в каком случае дохода не возникает.
  • Учет процентов по займу, полученному на приобретение основного средства.
  • Налоговые последствия погашения отступным обязательства по возврату займа отступным.
  • Неудачные способы налоговой оптимизации с помощью займов.
  • Если заимодавец физическое лицо – не забудьте об обязанностях налогового агента по НДФЛ.

1. Условия для применения  налоговых вычетов по НДС:

  • использование в облагаемой НДС деятельности;
  • принятие на учет;
  • наличие правильно оформленных счетов-фактур, ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

2. Что делать, если контрагент не отразил НДС, начисленный в декларации, или сдал «нулевку»? Как применять положения статьи 54.1 НК РФ.
3. Период применения вычета:

  • какие вычеты можно переносить;
  • как не ошибиться с трехлетним периодом;
  • какие вычеты переносить небезопасно;
  • вычет при отсутствии налоговой базы.

4. Когда для вычета необходима уплата налога.
5. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

  • по «длящимся» расходам;
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • вычет по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
  • по расходам,  не принимаемым в целях налогообложения прибыли.

6. Вычет при корректировке стоимости товаров, работ, услуг.
7. Вычет при возврате товаров.
8. Анализ судебной практики по проблемным вопросам.

Программа мероприятия уточняется.

1. Понятие гражданско-правового договора (ГПД), его отличия от трудового договора.
2. Причины переквалификации ГПД в трудовые договоры. Последствия подмены трудовых договоров гражданско-правовыми.
3. Какие условия нельзя включать в ГПД и какие условия позволяют переквалифицировать ГПД в трудовой договор.
4. Ответственность за подмену трудовых отношений ГПД.
5. Что необходимо учесть, заключая договор с индивидуальным предпринимателем. Разбираемся с последствиями через призму ст.54.1 НК РФ.
6. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПД:

  • особенности удержания НДФЛ с предварительной оплаты в рамках ГПД;
  • применение профессионального вычета по НДФЛ;
  • компенсация затрат подрядчика и исполнителя, влияние условий договора на налоговые последствия;
  • налоговые последствия заключения ГПД со штатным работником;
  • отражение расходов при исчислении налога на прибыль.

7. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов. Новые неочевидные риски заключения договора аренды имущества как для арендатора, так и для арендодателя.

1. Изменения в порядке заполнения расчета 6-НДФЛ с 2018 года.
2. Типичные вопросы по заполнению расчета 6-НДФЛ.

  • Какие контрольные соотношения должны выполняться внутри расчета.
  • Контрольные соотношения между 6-НДФЛ и РСВ. Как объяснить возникающие расхождения.
  • Как отразить доходы, которые не полностью облагаются НДФЛ.
  • Может ли исчисленный налог отличаться от удержанного.
  • Как отражать зарплату, которую выдали в декабре за декабрь и в январе за декабрь.
  • В каком периоде необходимо отразить выплату премий производственного и непроизводственного назначения? Разбираемся в разъяснениях ФНС РФ, чем чревато несоблюдение рекомендаций.
  • Как отражаются выплаты по договорам подряда и договорам аренды имущества.
  • Отпускные и пособия: как определить дату фактического получения дохода и дату перечисления налога.
  • Как отразить доходы, полученные в натуральной форме и материальную выгоду.
  • Как вернуть излишне удержанный налог и отразить в расчете.
  • Какие санкции грозят налоговому агенту за ошибки в исчислении НДФЛ и заполнении расчета.
  • В каких случаях налогового агента могут оштрафовать за представление недостоверной информации.

1. Порядок заполнения представления новой формы 2-НДФЛ.
2. Изменения в порядке заполнения справок с 2018 года.
3. Контрольные соотношения между 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
4. В какие сроки справки 2-НДФЛ должны быть представлены в налоговые органы.
5. Какова ответственность за нарушения в порядке предоставления справок.
6. Куда представлять 2-НДФЛ, если в компании есть обособленные подразделения.
7. Куда представлять 2-НДФЛ, если работник живет в другом городе.
8. Какие доходы подлежат отражению в справке.
9. Какие доходы не отражаются в справке.
10. Как отразить сумму отпускных, выплаченную в 2017 году, если отпуск приходится на январь 2018 года.
11. Как отразить заработную плату за декабрь 2017 года, выплаченную в 2018 году.
12. В каком случае возникает необходимость сдать уточненную справку 2-НДФЛ.
13. Как заполнить справку 2-НДФЛ по доходам иностранных работников – при изменении статуса нерезидент-резидент, работающих на основании патента.
14. Порядок представления уточненных сведений.
15. Какие ошибки чаще всего допускаются налоговыми агентами.

1. Глобальные изменения в порядке исчисления и уплаты НДС в 2018 году.

  • Эксперимент по уплате НДС покупателями. В числе налоговых агентов прибыло.
  • Порядок действий продавца и покупателя.
  • Соблюдение «правила 5%» – точки на «i» расставлены. Нюансы раздельного учета, определяем зону риска.
  • «Налог на Google»: правила меняются, чем подтвердить право на вычет.
  • Электронные услуги: станет ли проще?
  • Ставка НДС  0% - теперь можем выбирать. Решена ли проблема перевозчиков?
  • Получение субсидий из бюджета: вычет невозможен. Порядок ведения раздельного учета.

2. Как повлияло появление понятия необоснованной налоговой выгоды на жизнь налогоплательщиков с 19 августа 2017 года. Статья 54.1 НК РФ – мифы и реальность.
3. Изменения в порядке заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов регистрации полученных и выставленных счетов-фактур с 1 октября 2017 года. Что необходимо учесть при подготовке отчетности.

  • Новшества в порядке заполнения счетов-фактур, порядке ведения книг покупок и продаж, журнала регистрации счетов-фактур.
  • Сокращения: быть или не быть.
  • Исправляем ошибки в книге покупок по новым правилам.
  • Заполнение счетов-фактур экспедиторами, заказчиками-застройщиками.

4. Сложные актуальные вопросы исчисления НДС при подготовке отчетности.

  • Порядок формирования налоговой базы, в том числе по договорам в иностранной валюте.
  • Момент определения налоговой базы.
  • В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией.
  • Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.

5. Порядок применения налоговых вычетов

  • Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.
  • Дата принятия к учету: имеет ли значение счет бухгалтерского учета.

6. Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях:

  • при приобретении имущества, работ, услуг;
  • возврате товаров;
  • авансам выданным / полученным;
  • при аренде имущества;
  • по командировкам.

7. В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты.

1. Понятие ошибки (искажения) для целей бухгалтерского и налогового учета.
2. Порядок внесения исправлений в первичные документы.
3. Порядок внесения исправлений и их последствия в бухгалтерском учете.
4. Как внести исправления в налоговом учете. Возможные альтернативы и риски. Контрольные соотношения в отчетности обязательные и не обязательные.
5. Нюансы применения положений ст.54 НК РФ: в каких случаях можем применять.
6. Основания и нюансы представления уточненных деклараций по налогу на прибыль.
7. Когда прошлогоднюю ошибку можно исправить в декларации за текущий период.
8. Типичные ошибки при формировании отчетности по налогу на прибыль.
9. Порядок внесения исправлений в счета-фактуры.
10. Какие ошибки в счетах-фактурах потребуют обязательного исправления, а какие не повлияют на налоговый вычет.
11. Как внести исправления в книгу покупок и книгу продаж, порядок действий налогоплательщика.
12. Когда возникает обязанность представить уточненную декларацию по НДС, а когда можно обойтись пояснениями.
13. Типичные причины нестыковок в отчетности контрагентов и какова цена ошибок.
14. Применение корректировочных счетов-фактур. Их отличие от исправлений. Типичные заблуждения.
15. Практика отражения операций в программе 1С: Бухгалтерия 8.3.

1. Общие черты и отличия посреднических договоров: комиссии, поручения, агентского.
2. Порядок оформления первичных документов в работе с посредниками.
3. Налогообложение посреднических операций (налог на прибыль и НДС), если вы:

  • комитент (доверитель);
  • посредник (комиссионер или поверенный);
  • третье лицо (покупатель в посреднической операции на продажу или продавец в посреднической операции на покупку).

4. Исчисление и уплата НДС по договорам комиссии у комитента и комиссионера в соответствии с главой 21 НК РФ.
5. Момент определения налоговой базы у комитента и комиссионера.
6. Порядок составления и регистрации счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж  комитентом и комиссионером.
7. Исчисление и уплата налога на прибыль по договорам комиссии у комитента и комиссионера в соответствии с главой 25 НК РФ.
8. Дата отражения выручки от реализации целей исчисления налога на прибыль.
9. Проблемы налогового учета возмещаемых расходов.
10. Особенности исчисления единого налога, если посредник применяет УСН.


Не упустите возможность получить именной Сертификат, подтверждающий Ваши знания СПС КонсультантПлюс!

Благодаря нашему семинару-тренингу, который Вы можете посетить сразу после этого мероприятия, Ваша работа в СПС КонсультантПлюс станет ещё эффективнее. 

Rambler's Top100