ЭЛКОД: Татьяна Крутякова

Татьяна Крутякова

Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы «АйСи Групп», аттестованный преподаватель ИПБ России. 

Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

Основные направления работы:

  • Разработка и проведение семинаров по бухгалтерскому и налоговому учету. 
  • Публикации для различных изданий. 

Разработанные семинары:
«Основные средства: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета», «Изменения в бухучете и налогообложении в рамках отчетности за 9 месяцев 2015 г.», «Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете». 

Показаны записи 1-1 из 1.

1. Статья 54.1 НК РФ: условия признания расходов и применения вычетов

Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок.

2. Налог на прибыль

2.1. Нововведения 2020 года (начисление амортизации, перенос убытков).

2.2. Типичные ошибки при формировании налоговой базы:

  • доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем;
  • доходы в виде списанной кредиторской задолженности, признание отдельных видов расходов с учетом требований ст.252 НК РФ (командировки, представительские расходы, компенсации за использование личных автомобилей, подарки контрагентам);
  • убытки в виде безнадежных долгов с учетом требований ст.266 НК РФ;
  • расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов;
  • деление расходов на прямые и косвенные, формирование учетной политики.

2.3. Применение статьи 54 НК РФ при несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов.

3. НДС

  • Нововведения 2020 года (реорганизация, вычеты НДС по НМА).
  • Экспорт работ (услуг), применение вычетов, заполнение декларации и раздельный учет НДС.
  • Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов.
  • Применение налоговых вычетов (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам, по кассовым чекам).
  • Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры; порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ.
  • Возврат товаров, оформление счетов-фактур, разграничений понятий «возврат» и «обратная реализация».
  • Исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) (в том числе электронных) у иностранных контрагентов.