Татьяна Новикова

Генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент.

Разработанные семинары:

«Налог на прибыль. Особенности исчисления и уплаты. Изменения в подготовке квартальной отчетности», «Малые предприятия – 2016: новые критерии, бухгалтерский учет и налогообложение, льготы», «НДС, налог на прибыль и налог на имущество в 2015 году». 

 

Показаны записи 1-1 из 1.

Что такое «День практических решений»?

  • VIP-мероприятие, в ходе которого Вы сможете в комфортной обстановке узнать о НДС и оптимизации налогов ВЭД;
  • бизнес-диалог с Вашими коллегами, в рамках которого Вы сможете обсудить варианты решения сложных профессиональных задач;
  • деловая площадка, где Вы узнаете о дополнительных возможностях сотрудничества с компанией «ЭЛКОД».

 

1. Порядок исчисления НДС при экспорте: особенности применения ставки «0%»:

  • ставка «0%»: право или обязанность, позиция Конституционного суда РФ;
  • в каких случая удобно применять право на отказ от ставки «0%», по каким операциям можно отказаться от ставки «0%»;
  • методика подтверждения ставки «0%»;
  • сроки предоставления документов для обоснования применения ставки «0%», сроки подтверждения, перечень документов, порядок их предоставления в ФНС РФ (на электронных, на бумажных носителях);
  • особенности применения реестров таможенных деклараций, реестров транспортных и товаросопроводительных документов для подтверждения применения ставки «0%», электронный документооборот;
  • порядок действий налогоплательщика, если подтвердить право на применение ставки «0%» не представляется возможным;
  • ведение раздельного учета при применении ставки «0%» по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в части раздельного учета и в каких случаях можно не вести раздельный учет НДС.

2. Особенности принятия НДС к вычету по приобретенным товарам, работам, услугам, используемым в экспортных операциях, применение ускоренного вычета:

  • практические рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС в части экспортных операций при подтверждении права на экспорт и не подтверждении, а также в случае дальнейшего (в течение трех лет) подтверждения права на экспорт;
  • особенности заполнения налоговой декларации при изменении цены приобретения товара и его возврате;
  • анализ спорных вопросов в арбитражной практике в части экспортных операций: неполный пакет документов, подтверждающих экспорт;
  • применение ставки «0%» при международных перевозках.

3. Особенности исчисления НДС при реализации товаров не с территории РФ; понятие «место реализации», основания для не исчисления НДС.
4. Особенности отражения и учета экспортных операций при реализации в страны-участники Евразийского экономического союза: Беларусь, Казахстан, Киргизию и Армению; перечень документов для обоснования применения ставки «0%», электронные документы, возможности проверки заявлений контрагентов и стран-участников ЕАЭС в электронной базе ФНС РФ.
5. Сложные и спорные вопросы в части налогообложения ВЭД:

  • спорные вопросы в части подтверждения права на вычет НДС при импорте (ввозе);
  • период восстановление НДС при корректировке таможенной стоимости ввозимых товаров.

6. Исчисление НДС при оказании услуг, выполнении работ при осуществлении внешнеэкономической деятельности:

  • в каких случаях услуги (работы), исполненные для иностранного контрагента облагаются НДС, в каких случаях не облагаются НДС;
  • порядок ведения раздельного учета при выполнении работ (услуг) в части ВЭД и другие особенности;
  • исполнение обязанностей налогового агента при приобретении работ (услуг) от иностранных контрагентов.

7. Вопросы оптимизации налогов при ВЭД. Варианты оптимизации: уменьшение налогового обременения или защита позиции на вычеты НДС; применение УСН; оптимизация налогов при ВЭД, предусмотренная Налоговым кодексом РФ.