ЭЛКОД: Татьяна Новикова

Татьяна Новикова

Генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент.

Разработанные семинары:

«Налог на прибыль. Особенности исчисления и уплаты. Изменения в подготовке квартальной отчетности», «Малые предприятия – 2016: новые критерии, бухгалтерский учет и налогообложение, льготы», «НДС, налог на прибыль и налог на имущество в 2015 году». 

 

Показаны записи 1-1 из 1.

1. Налог на добавленную стоимость.

  • Изменения с 2020 года: особенности восстановления НДС у правопреемника, принятие НДС к вычету по НМА и другие изменения.
  • Практика применения изменений с 1 июля 2019 года в части оказания услуг (работ) иностранным контрагентам, особенности ведения раздельного учета и принятия НДС к вычету.
  • Практика применения ст.174.2 НК РФ «Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме». Применение данной статьи при оказании электронных услуг предпринимателями из стран ЕАЭС.
  • Применении ставки 0% при экспорте и особенности представления документов для подтверждения ставки 0%.
  • Особенности исчисления НДС при реализации лома черных, цветных металлов, макулатуры.
  • Практика восстановления НДС и другие сложные вопросы с позиции Постановления Пленума ВАС №33 от 30.05.2014. Восстановление НДС по объектам недвижимого имущества.
  • Особенности вычетов НДС: сроки, анализ рисков, раздельный учет.

2. Налог на прибыль организаций.

  • Своевременное признание доходов от реализации, в том числе по договорам с длительным технологическим циклом.
  • Внереализационные доходы, своевременность и полнота признания, изменения с 2020 года. Какие доходы не признаются для целей налогообложения.
  • Учет расходов в налоговом учете: изменения 2020 года.
  • Принципы признания расходов для целей налогообложения, документальное подтверждение и экономическая обоснованность (ст.252 НК РФ). Требования к первичным учетным документам.
  • Обоснованность расходов в соответствии со ст.54.1 НК РФ «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов».
  • Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы.
  • Учет материальных расходов: особенности учета материалов в зависимости от видов деятельности; нормирование материальных расходов; учет малоценных предметов; учет материалов, полученных безвозмездно.
  • Амортизация, амортизационная премия, коэффициенты, повышающие нормы амортизации, неотделимые улучшения арендованного имущества; Изменения с 2020 года в части амортизации модернизированного имущества.
  • Прочие расходы: услуги сторонних организаций (сроки и основания для признания); арендные платежи, лизинговые платежи. Резервы: под гарантийный ремонт, выплаты отпусков; ремонт основных средств; командировочные расходы, компенсации за разъездной характер работ; представительские расходы; транспортные расходы; расходы на обучение; расходы на рекламу; расходы на НИИОКР; расходы на оплату неисключительных прав; расходы по договорам с индивидуальными предпринимателями.
  • Порядок формирования прямых и косвенных расходов: мнение финансовых органов и арбитражная практика. Новое в арбитражной практике с 2019 года, что предусмотреть при выборе перечня прямых и косвенных расходов и расчете НЗП.
  • Перенос убытков на будущее, изменения с 2020 года.
  • Инвестиционный налоговый вычет, кому выгодно применять?
  • Спорные вопросы в порядке признания расходов в налоговом учете, мнение налоговых органов и арбитражная практика.

3. Налог на имущество организаций.

  • Определение объекта налогообложения: недвижимое имущество, отличия от движимого, как определить. Рекомендации ФНС РФ.
  • Выбор объекта налогообложения: среднегодовая стоимость или кадастровая стоимость.
  • Порядок применения изменений кадастровой стоимости с 2020 года. Ставки налога на имущество в 2020 году.
  • Применение единой налоговой декларации по налогу на имущество: кому удобно, как подать уведомление в 2020 году.
  • Налоговая декларация по налогу на имущество: кто представляет, куда представлять, куда произвести уплату налога.  Отмена предоставления Расчетов авансовых платежей.
  • Льготы, применяемые при исчислении налога на имущество в 2020 году.