Татьяна Новикова

Генеральный директор аудиторской фирмы, налоговый консультант, преподаватель ИПБР, к.э.н., доцент.

Разработанные семинары:

«Налог на прибыль. Особенности исчисления и уплаты. Изменения в подготовке квартальной отчетности», «Малые предприятия – 2016: новые критерии, бухгалтерский учет и налогообложение, льготы», «НДС, налог на прибыль и налог на имущество в 2015 году». 

 

Показаны записи 1-3 из 3.


1. Налог на прибыль организации: правильное формирование налоговой базы при исчислении налога на прибыль за 2017 год.

  • Своевременное признание  отдельных видов доходов и расходов: доходы, не признаваемые для налогообложения; доходы от реализации работ, услуг, внереализационные доходы; безвозмездно полученные доходы.
  • Особенности признания отдельных видов расходов:  амортизация, в том числе неотделимых улучшений, материальные расходы, лизинговые  платежи, проценты по кредитам и займам, в том числе по контролируемым, представительские, командировочные, расходы на обучение, компенсация разъездного характера работ и другие особенности признания расходов.
  • Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 1 сентября 2014 г.). Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума Верховного Суда от 29 сентября 2015 г. №43. Позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11 апреля 2016 г. №308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок.
  • Анализ ошибок, выявленных налоговыми органами при расчете налога на прибыль и оформлении налоговых деклараций по налогу на прибыль.
  • Формирование прямых и косвенных расходов. Как правильно сформировать незавершенное производство.
  • Формирование резервов: резерв по сомнительным долгам, резерв на выплату отпусков.
  • Применение убытка в уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль, статья 283 НК РФ.
  • Применение новых правил признания налоговой выгоды обоснованной: статья 54.1.НК РФ. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и суммы налога, сбора, страховых взносов.

2. Налог на добавленную стоимость за 2017 год: требования к составлению налоговых деклараций и документов налогового учета по НДС.

  • Документы налогового учета: счета-фактуры, журналы счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, порядок ведения с 1 октября 2017 года.
  • Обоснованность вычетов НДС с позиции Верховного суда РФ в связи с реальностью расходов. Какие вычеты можно переносить на более поздний период, а какие нет.
  • Полнота определения налоговой базы в посреднических операциях: комитента, комиссионера, агента, застройщика, экспедитора.
  • Отдельные сложные вопросы исчисления НДС: раздельный учет в части операций облагаемых и необлагаемых НДС; при реализации имущественных прав; налоговыми агентами в отношениях с иностранными контрагентами.
  • Применение статьи 174.2. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.
  • Ошибки при заполнении налоговых деклараций по НДС: коды видов операций; контрольные соотношения. Когда и как составлять уточненные налоговые декларации.

3. Налог на имущество организаций за 2017 год: правильность составления налоговой декларации.

  • Особенности оформления налоговой декларации по налогу на имущество за 2017 год, заполнение раздела.
  • Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций за 2017 год.

4. Транспортный налог за 2017 год: полнота определения налоговой базы, формирование налоговой декларации.

5. Экологический сбор: кто должен уплатить, расчет экологического сбора, сроки уплаты.

6. Изменения в налоговое законодательство 2017 года.

  • В главу 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость: отмена льготы при реализации лома черных и цветных металлов; возникновение обязанностей налогового агента у покупателя; изменения в части учета НДС при получении субсидий; право на отказ от применения ставки 0% по отдельным операциям; изменения в порядке ведения раздельного учета при осуществлении операций облагаемых и необлагаемых НДС.
  • В главу 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»: в части доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль, применение инвестиционного налогового вычета).
  • В Главу 30 НК РФ «Налог на имущество организаций»: основания для применения льгот при исчислении налога.


Обратите внимание!

С 1 января 2018 года Вам будет доступна новая программа сотрудничества.
В рамках этой программы появится новая опция: Вы сможете зарегистрироваться на онлайн-трансляцию МАСТЕР-КЛАССА без дополнительной оплаты.

 

1. Налог на прибыль организации: правильное формирование налоговой базы при исчислении налога на прибыль за 2017 год.

  • Своевременное признание  отдельных видов доходов и расходов: доходы, не признаваемые для налогообложения; доходы от реализации работ, услуг, внереализационные доходы; безвозмездно полученные доходы.
  • Особенности признания отдельных видов расходов:  амортизация, в том числе неотделимых улучшений, материальные расходы, лизинговые  платежи, проценты по кредитам и займам, в том числе по контролируемым, представительские, командировочные, расходы на обучение, компенсация разъездного характера работ и другие особенности признания расходов.
  • Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 1 сентября 2014 г.). Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума Верховного Суда от 29 сентября 2015 г. №43. Позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11 апреля 2016 г. №308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок.
  • Анализ ошибок, выявленных налоговыми органами при расчете налога на прибыль и оформлении налоговых деклараций по налогу на прибыль.
  • Формирование прямых и косвенных расходов. Как правильно сформировать незавершенное производство.
  • Формирование резервов: резерв по сомнительным долгам, резерв на выплату отпусков.
  • Применение убытка в уменьшении налоговой базы по налогу на прибыль, статья 283 НК РФ.
  • Применение новых правил признания налоговой выгоды обоснованной: статья 54.1.НК РФ. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и суммы налога, сбора, страховых взносов.

2. Налог на добавленную стоимость за 2017 год: требования к составлению налоговых деклараций и документов налогового учета по НДС.

  • Документы налогового учета: счета-фактуры, журналы счетов-фактур, книги покупок, книги продаж, порядок ведения с 1 октября 2017 года.
  • Обоснованность вычетов НДС с позиции Верховного суда РФ в связи с реальностью расходов. Какие вычеты можно переносить на более поздний период, а какие нет.
  • Полнота определения налоговой базы в посреднических операциях: комитента, комиссионера, агента, застройщика, экспедитора.
  • Отдельные сложные вопросы исчисления НДС: раздельный учет в части операций облагаемых и необлагаемых НДС; при реализации имущественных прав; налоговыми агентами в отношениях с иностранными контрагентами.
  • Применение статьи 174.2. Особенности исчисления и уплаты налога при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме.
  • Ошибки при заполнении налоговых деклараций по НДС: коды видов операций; контрольные соотношения. Когда и как составлять уточненные налоговые декларации.

3. Налог на имущество организаций за 2017 год: правильность составления налоговой декларации.

  • Особенности оформления налоговой декларации по налогу на имущество за 2017 год, заполнение раздела.
  • Информация об объектах недвижимого имущества, облагаемых налогом по среднегодовой стоимости.
  • Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций за 2017 год.

4. Транспортный налог за 2017 год: полнота определения налоговой базы, формирование налоговой декларации.

5. Экологический сбор: кто должен уплатить, расчет экологического сбора, сроки уплаты.

6. Изменения в налоговое законодательство 2017 года.

  • В главу 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость: отмена льготы при реализации лома черных и цветных металлов; возникновение обязанностей налогового агента у покупателя; изменения в части учета НДС при получении субсидий; право на отказ от применения ставки 0% по отдельным операциям; изменения в порядке ведения раздельного учета при осуществлении операций облагаемых и необлагаемых НДС.
  • В главу 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций»: в части доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль (статья 251 НК РФ при исчислении налога на прибыль, применение инвестиционного налогового вычета).
  • В Главу 30 НК РФ «Налог на имущество организаций»: основания для применения льгот при исчислении налога.


Что такое «День практических решений»?

  • VIP-мероприятие, в ходе которого Вы сможете в комфортной обстановке узнать, как без ошибок подготовить и сдать бухгалтерскую отчетность за 2017 год;
  • бизнес-диалог с Вашими коллегами, в рамках которого Вы сможете обсудить варианты решения сложных профессиональных задач;
  • деловая площадка, где Вы узнаете о дополнительных возможностях сотрудничества с компанией «ЭЛКОД».


День практических решений – Ваш ориентир в море «подводных камней» бухгалтерской отчетности.

1. Валютный контроль: изменения в 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в части расширения прав банков в приостановлении валютных операций. Изменения в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях в части валютного контроля.
2. Новая Инструкция Банка России от 16.08.2017 №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления» с 1 января 2018 года.
3. Импорт товаров в РФ.
3.1. Таможенный кодекс Евразийского экономического союза с 1 января 2018 года, обоснование определения таможенной стоимости.
3.2. Порядок исчисления НДС при ввозе товаров на территорию стран-участников ЕЭС; документальное подтверждение правильности применения ставок НДС и уплаты налога: основания для исчисления, порядок определения налоговой базы, порядок представления документов, особенности исчисления при возврате товаров, изменении цены приобретения.
3.3. Электронный формат документооборота: заявления об уплате косвенных налогов. Особенности отражения документов (таможенных деклараций, заявлений об исчислении и уплате косвенных налогов) в книге покупок при импорте в соответствии с Постановлением Правительства РФ № 981 с 1 октября 2017 года.
4. Порядок исчисления НДС при экспорте: особенности применения ставки 0% и учета экспортных операций при реализации в страны-участники Евразийского экономического союза: Беларусь, Казахстан, Киргизию и Армению.

  • Введение права на отказ от применения ставки 0% по отдельным видам услуг с 1 января 2018 года.
  • Ведение раздельного учета при применении ставки 0% по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политике в части раздельного учета.
  • Особенности принятия НДС к вычету по приобретенным товарам, работам, услугам, используемым в экспортных операциях, новое в принятии НДС к вычету и восстановлению по ряду операций с 1 июля 2016 года (отмена ведения раздельного учета), Федеральный закон 150-ФЗ.
  • Практические рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС в части экспортных операций при подтверждении права на экспорт и не подтверждении, а также в случае дальнейшего (в течение трех лет) подтверждения права на экспорт; особенности заполнения налоговой декларации при изменении цены приобретения товара и его возврате.
  • Перечень документов для обоснования применения ставки 0% процентов, электронные документы, возможности проверки заявлений контрагентов и стран-участников ЕАЭС в электронной базе ФНС РФ.

5. Особенности применения понятия «место реализации работ, услуг» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами – участниками Договора о Евразийском экономическом союзе. Отгрузка товаров не с территории РФ, определение понятия места реализации для целей исчисления НДС.
6. Расширение понятия взаимозависимых лиц в части иностранных организаций и особенности исчисления процентов по контролируемым займам в соответствии с изменениями в статью 269 НК РФ.
7. Исполнение обязанности налогового агента при выплате дохода иностранным организациям в соответствии со статьей 309 НК РФ, изменения в части требований о применении и подтверждении льготных режимов в соответствии с изменениями в статью 312 НК РФ с 2017 года: какие документы следует представлять для применения льгот и в какие сроки.

Rambler's Top100