1. Налоговая реформа в рамках НДФЛ. Новые ставки налога – как формировать базы, порядок исчисления налога по отдельным группам (совокупностям) налоговых баз. Особенности расчета НДФЛ с районного коэффициента и «северной» надбавки за стаж работы – «законные» и прочие коэффициенты, расчет со среднего заработка и больничных, премия с РК, особенности расчета лимита для вычетов на детей, особенности расчета у нерезидентов и пр. Порядок действий в случае перерасчетов с начала 2025 года. Отдельные (многие) КБК по НДФЛ – как распределять вычеты, формировать 6-НДФЛ и уведомления по налогу. Новые правила предоставления стандартных налоговых вычетов – вычет на «ГТО», новые размеры и лимиты для вычетов на детей и др. Стандартный вычет на ребенка без заявления от работника – как это выглядит и может работать, «упрощенный» комплект документов для вычета на ребенка. «Проактивная» перепроверка стандартных вычетов через ФНС и перерасчет налоговиками НДФЛ по итогам года, к чему это может привести. Рассмотрение примеров предоставления стандартных вычетов на детей. «Донастройка» налоговой реформы – новые размеры пени, «бессрочные» сроки применения льготы по привлечению к ответственности в случае достаточного положительного сальдо по ЕНС. Возврат части НДФЛ по итогам года (налоговый «кэшбек») – кто имеет право, сколько составит.
2. Страховые взносы в рамках налоговой реформы. Новые льготы (включая МСП), порядок предоставления. Меры по увеличению сборов НДФЛ и страховых взносов, борьба с оптимизацией сумм налогов, территориальные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Оперативное реагирование налоговых органов на схемы по оптимизации налоговых баз. Расчет по взносам - новая форма с 1 квартала 2025 года. Персонифицированная отчетность в СФР – возможные изменения в 2025 году. Отмена выдачи сведений работникам при увольнении.
3. НДФЛ и страховые взносы в 2025 году. Изменения правил налогообложения материальной выгоды и выплат при увольнении. Отмена и срочное продление льготы по материальной выгоде при покупке жилья. Новые правила исчисления НДФЛ с «дистанционщиков» и ГПД-ков. Правила установления тарифа взносов на ОСНС, отмена подтверждения основного вида деятельности. Уточнения перечня выплат, освобождаемых от обложения взносами на ОСНС.
4. Заработная плата и трудовые отношения. Новые правила оплаты сверхурочной работы, «наставничества», выплаты премий, компенсации за неиспользованные «отгулы». Дополнительные меры по социальной поддержке граждан с детьми и повышению рождаемости. Предлагаемые изменения в ТК РФ (увеличение числа сверхурочных часов, увольнение «пропавшего» работника). Новые правила расчета среднего заработка с сентября 2025 года.
5. Пособия по социальному страхованию. Реализация права работающих лиц на получение одновременно заработной платы и ежемесячного пособия по уходу за ребенком. Практическая необходимость использования справки 182-н. Назначение пособий в различных практических ситуациях.