ЭЛКОД: Обособленные подразделения: важные особенности подготовки отчетности
Семинар
20 апреля 2021

Обособленные подразделения: важные особенности подготовки отчетности

Для кого:

главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора.

240 мин
6 000 руб.

Описание

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом или представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Случаи, когда несколько обособленных подразделений можно зарегистрировать по месту нахождения одного. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.

4. Особенности ведения налогового учета.

4.1. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

  • расчет доли прибыли обособленного подразделения;
  • переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
  • расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
  • представление и заполнение налоговых деклараций;
  • особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течение отчетного периода.

4.2. Порядок исчисления и уплаты НДС:

  • оформление счетов-фактур;
  • особенности формирования книг покупок, продаж.

4.3. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

  • порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
  • особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
  • порядок представления расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ;
  • в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
  • особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.

5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

6. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.

Лектор

Ведущий эксперт-консультант по налогообложению ООО ЭЛКОД, заместитель начальника Департамента образовательных услуг ООО ЭЛКОД, преподаватель Центра подготовки налоговых консультантов РОСНОУ, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Семинар для бухгалтера», « Практическое налоговое планирование» и др.

Купить

Также вам может быть интересно

Семинар
Хит
28.07.2021
Семинар
Хит
02.09.2021
Семинар
Актуально
14.09.2021
Семинар
30.07.2021
Гид по разделу «Образование»