1. Экономическая обоснованность расходов.
•    Экономическая обоснованность расходов (ст. 252 НК РФ). Примеры ситуаций, когда расходы могут исключить, из-за отсутствия экономической обоснованности.
•    Судебная практика по экономической обоснованности расходов и ее последние тренды.
2. Капитальные затраты.
•    Расходы включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта в налоговом учете (проценты по займам и кредитам, консультационные услуги, командировочные расходы, транспортные расходы).
•    Как определить границу между капитальными и текущими расходами?
•    Вычет НДС по основным средствам и капитальным вложениям: как его не потерять?
•    Ликвидация ОС и объектов незавершенного строительства – когда и как признать расходы в налоговом учете?
•    Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.
•    Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива (налог на прибыль, НДС, налог на имущество) и можно ли их избежать?
3. Повышающий коэффициент 2.
•    Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам (например, на НИОКР) для налога на прибыль.
•    Как правильно применить и обосновать применение повышающего коэффициента?
4. Дебиторская задолженность.
•    Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов.
•    Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
•    Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
•    Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
•    Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
•    НДС при списании дебиторки.
•    Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
•    Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
5. Премии сотрудникам.
•    Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить.
•    Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам.
•    Изменения в ТК по премиям с 01.09.2025 и их влияние на налогообложение.
•    Какие премии лучше не признавать, как расходы в налоговом учете?
•    Когда нужно подтверждать сумму премии и как это сделать?
•    Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат.
•    Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий.
6. Расходы на рекламу.
•    Нормируемая и ненормируемая реклама: где проходит граница?
•    Когда безвозмездная передача в рекламных целях облагается НДС, а когда нет. Льгота по НДС при безвозмездной передаче, в рекламных целях (пп. 25 п. 3 ст. 149 НК РФ) и всегда ли ее выгодно применять?
•    Когда затраты на интернет-рекламу могут исключить из расходов для налога на прибыль и УСН (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ).
7. Командировочные и представительские расходы.
•    Документальное подтверждение и обоснование командировочных расходов.
•    Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании командировочных расходов.
•    Сложные вопросы признания представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
•    Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании представительские расходов.
8. Прямые и косвенные расходы.
•    Какие правила и ограничения для формирования в учетной политике перечня прямых и косвенных расходов.
•    Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК?
•    Что такое косвенные расходы (различное понимание в бухгалтерском и налоговом учетах)?
•    Тренды судебной практики по признанию прямых и косвенных расходов.
9. Как исправить ошибки в учете расходов прошлых периодов.
•    Когда можно не представлять уточненку и исправить ошибку в периоде обнаружения (ст. 54 НК).
•    Судебная практика и разъяснения контролирующих органов по исправлению ошибок прошлых периодов.