Показаны записи 1-20 из 76.

1.Расходы на содержание имущества. Правила учета.

2.Оформление установки  систем  пожарной, видеонаблюдения, охранной сигнализации: варианты списания затрат на их содержание.  

3. Особенности применения  КВР и  КОСГУ: рассматриваем готовые решения.

4. Содержание имущества, находящегося в оперативном управлении: Аренда имущества, находящегося в оперативном управлении Изъятие имущества из оперативного управления.


Слушателям семинара выдается именной сертификат.

Налог на прибыль

  • Обзор изменений 25 главы НК РФ с 2019 года:
  • Характерные нарушения, выявляемые в ходе налогового контроля.
  • Выручка: момент и условия признания доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, недвижимости.
  • Расходы: учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

НДС

  • Обзор изменений 21 главы НК РФ с  2019 года.
  • Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
  • Изменения в порядке ведения книги покупок и продаж, обновленная налоговая декларация.
  • Порядок применения налоговых вычетов.

Налог на имущество

  • Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.

НДФЛ и страховые взносы

  • Ответственность налоговых агентов по НДФЛ
  • Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
  • Изменения в отчетности по страховым взносам

Новый налог на профессиональный доход

1. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление.

2. Зачет встречных требований. Последствия, налогообложение и бухгалтерский учет у стороны зачета.

3. Прощение долга. Квалификация в качестве дарения и запрет в отношениях между коммерческими организациями. Случаи допустимости прощения долга.

4. Прощение долга по договору: учет у сторон сделки в случаях взаимозависимости и отсутствия таковой.

5. Уступка денежного требования (договор цессии). Учет у должника, у первоначального и нового кредитора.

6. Новация долга. Документальное оформление. Налоговые последствия.

7. Новация обязательства по оплате товаров (работ, услуг) в обязательство по возврату займа. Новация обязательства по возврату займа в обязательство поставки товаров (работ, услуг). Новация обязательства по оплате приобретенных товаров (работ, услуг) в обязательство по поставке товаров (работ, услуг).

Регистрация на данное мероприятие закончена

1. Формирование расходов по счетам бухгалтерского учета и в соответствии с кодами видов расходов и кодами операций сектора государственного управления в 2019 году.

2. Расходы на услуги связи: перечень расходов и их группировка – уточнения КОСГУ 221 в 2018 году. Расчет нормативных затрат при планировании. Особенности заключения договоров (контрактов), в том числе с единственным поставщиком. Установление в контракте 100% авансовых платежей и отдельных этапов выполненных работ. Сотовая связь: нормативы затрат для государственных органов.  Почтовая связь, в том числе при приобретении почтовых конвертов и марок. Отражение операций на счетах бухгалтерского учета, в том числе возмещение сотрудником установленных лимитов пользования связью. Отражение в налоговых регистрах при использовании за счет средств от приносящей доход деятельности.

3. Расходы на транспортные услуги: расчет (обоснование) плановых показателей при оплате транспортных услуг, порядок оформления договорных отношений, в том числе при заключении договоров с физическими лицами. Отражение операций на счетах бухгалтерского учета.

4. Особенности оформления и отражения в учете затрат на коммунальные услуги. Перечень расходов и порядок заключения договоров, в том числе договоров гражданско-правового характера. Отражение операций в учете. Порядок учета расходов на питьевую воду. Распределение расходов при одновременном ведении деятельности по выполнению государственного (муниципального) задания и приносящей доход деятельности. Сверхнормативные расходы для целей налогового учета. Расходы арендатора по возмещению арендодателю стоимости коммунальных услуг – отражение на счетах бухгалтерского учета с учетом особенностей федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Аренда».

5. Арендная плата за пользование имуществом (за исключением земельных участков и других обособленных природных объектов). Порядок применения федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Аренда» для отражения расходов по оплате арендной платы в соответствии с заключенными договорами аренды (субаренды, имущественного найма, проката).  Налоговое агентирование по уплате НДС и отражение операций в учете.

6. Работы, услуги по содержанию имущества. Отражение расходов по содержанию финансовых активов в чистоте – от планирования указанных сумм, заключения договоров и до отражения в учете. Вопросы текущего и капитального ремонта в соответствии с федеральным стандартом «Основные средства» (приказ Минфина России от 31.12.2006 №257н). Отражение в учете противопожарных мероприятий. Учет расходов на содержание безвозмездно полученного имущества для целей налога на прибыль. Учет расходов на благоустройство территории.

7. Прочие работы, услуги. Особенности отражения в учете и отчетности расходов по страхованию имущества, услуги (работы) в области информационных технологий и по подписке на периодические издания. Обязательные медицинские осмотры, бухгалтерский и налоговый учет. Типографские работы услуги: как учесть затраты на визитки? Обучение и повышение квалификации сотрудников учреждений. Иные виды прочих работ (услуг), оплата по договорам гражданско-правового характера.

8. Страхование. Порядок отражения в учете страховых премий (страховых взносов) по договорам страхования, заключенным со страховыми организациями. Организация налогового учета.

9. Услуги, работы для целей капитальных вложений. Отнесение на затраты расходов по разработке проектной и сменой документации для строительства и реконструкции объектов нефинансовых активов: первичные документы, отражение на счетах. Расходы на установку и приведение в состояние, пригодное к эксплуатации единых функционирующих систем (охранная, пожарная сигнализация).

10. Арендная плата за пользование земельными участками и другими обособленными природными ресурсами. Особенности заключения договоров аренды земельных участков. Отражение в учете учреждений.

11. Прочие расходы. Расходы по оплате налогов, пошлин, сборов. Особенности отражения НДС и налога на прибыль казенных учреждений. Отражение в учете штрафных санкций по отдельным видам штрафов. Возмещение убытков и вреда, в том числе по решению судебных органов. Представительские расходы: виды, учет, налогообложение. Иные прочие расходы.

12. Особенности учета командировочных расходов. Виды расходов. Планирование. Нормы возмещения. Локальные нормативные акты, документы, документооборот. Порядок выдачи аванса. Отражение в учете. Особенности налогового учета, в том числе НДФЛ и страховые взносы. Как рассчитать и учесть средний заработок при командировке. Особенности оформления и отражения командировочных расходов в иностранной валюте.

13. Новые федеральные стандарты с 1 января 2019 г. На что обратить внимание. Какие нормы необходимо предусмотреть в части учета расходов при применении федеральных стандартов бухгалтерского учета для организаций государственного сектора «Учетная политика, оценочные значения и ошибки» (приказ Минфина России от 30.12.2017 №274н), «События после отчетной даты» (приказ Минфина России от 30.12.2017 №275н). Особенности пересчета сумм расходов, стоимость которых выражена в иностранной валюте (приказ Минфина России от 30.05.2018 №122н «Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета для организаций государственного сектора "Влияние изменений курсов иностранных валют»).

ШАГ 1.

  • Создание контрактной службы, назначение контрактного управляющего.
  • Функции и полномочия контрактной службы и контрактного управляющего.
  • Требования к созданию контрактных служб.

ШАГ 2.

  • Формирование комиссии по осуществлению закупки: варианты создания комиссии, требования к членам комиссии по осуществлению закупки.
  • Квалификация контрактного управляющего/сотрудников контрактной службы, членов комиссии.

ШАГ 3.

  • Обзор открытой части официального сайта ЕИС.
  • Настройка компьютера для работы в ЕИС.
  • Работа с сертификатом электронной подписи. Где получить, назначение и полномочия, необходимое программное обеспечение («Крипто Про», корневые сертификаты).

ШАГ 4.

  • Планирование закупок. Изменения 2018-2019 годов.
  • Порядок формирования, утверждения и ведения планов закупок и планов-графиков; Типовые ошибки заказчиков при заполнении форм.
  • Обоснование закупки. Нормирование.
  • Идентификационный код закупки.
  • Применение каталога товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
  • Начальная максимальная цена контракта. Методы определения начальной максимальной цены контракта.

ШАГ 5.

  • Преимущества, устанавливаемые для организаций инвалидов, для организаций и предприятий УИС, для субъектов малого предпринимательства и социально ориентированных некоммерческих организаций.
  • Требования к участникам закупок. Единые и дополнительные требования.
  • Антидемпинговые меры.
  • Обеспечение заявки, исполнения контракта. Банковские гарантии.
  • Правила описания объекта закупки.

ШАГ 6.

  • Требования к контрактам.
  • Типовые контракты, типовые условия контрактов. Библиотека контрактов.
  • Заключение контракта по результатам электронной процедуры.
  • Случаи изменения условий контракта.
  • Отчетность заказчика.
  1. Принятие основных средств к учету: критерии отнесения актива к основным средства и к амортизируемому имуществу.
  2. Формирование инвентарного объекта. Сложно-конструктивные объекты. Какой принцип учета устанавливается НК РФ и какие претензии налоговиков можно ожидать.
  3. Первоначальная стоимость основных средств: распространенные ошибки бухгалтера.
  4. СПИ: чем отличаются правила в бухгалтерском учете от налогового учета.
  5. Расходы на ремонт и капитальные вложения: сложности в разграничении работ, списание при исчислении налога на прибыль.
  6. Переоценка основных средств: право или обязанность. Отражение результатов переоценки в учете и отчетности.
  7. Основные средства выбывают: какие риски надо предусмотреть заранее.
  8. Новое в налоговом учете МПЗ.
  9. Документальное оформление поступления и перемещения запасов. Требования к оформлению первичных документов.
  10. Транспортно-заготовительные расходы: способы учета и документальное оформление.
  11. Нормирование расходов по МПЗ: естественная убыль, технологические потери, учет ГСМ и спецодежды по нормам.
  12. Учет недостач, излишков, пересортицы, выявленных в результате инвентаризации МПЗ: бухгалтерский и налоговый учет.

На семинаре-тренинге уровня «Профессионал» Вы научитесь:

  1. Использовать расширенные  возможности системы для поиска и анализа документов;
  2. Быстро восстановить список ранее найденных документов по определенному запросу;
  3. Мониторить получение новых документов по вопросу;
  4. Проверять  статус консультаций;
  5. Структурировать полученную информацию для себя;
  6. Оперативно использовать результаты предыдущих запросов,  выгружать информацию из системы и пр.;
  7. Наладить совместную работу нескольких пользователей системы над общей задачей.

Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

1. Порядок заключения внешнеэкономической сделки. Применение Инкотермс. Переход права собственности по внешнеторговым сделкам.

2. Внешнеэкономические расчеты. Валютное регулирование. Валютный контроль. ВЭД-контракты, подлежащие постановке на учет. Форма представления информации о валютной операции. Досье валютного контроля. Справка о подтверждающих документах: особенности ее формирования, сроки и правила ее представления в уполномоченный банк.

3. Таможенное регулирование экспортно-импортных операций. Декларация на товары. Влияние внесения изменений в декларацию на бухгалтерский учет и налогообложение. Корректировка таможенной стоимости – особенности отражения в учете. Таможенная процедура. Таможенная стоимость. Таможенная пошлина, таможенный сбор, сроки уплаты. Авансовые таможенные платежи. Расчёт НДС, уплаченного на таможне.

4. Порядок вычета НДС, уплаченного таможенным органам на ввозимые в РФ товары. Порядок оплаты НДС в зависимости от избранной таможенной процедуры. Отражение в книге покупок вычета НДС, уплаченного таможенным органам. Порядок вычета НДС при ввозе товаров на территорию РФ с территории ЕАЭС. Формирование статистической информации в рамках ЕАЭС.

5. Место реализации услуг для целей НДС. Обязанности налогового агента по НДС. Отчетность налогового агента по НДС. Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом. Ответственность налогового агента.

6. Порядок подтверждения ставки «0%» по НДС при экспорте, в т.ч. при экспорте за пределы ЕАЭС. Требования к заполнению счетов-фактур при реализации товаров в страны ЕАЭС. Проблемы с возмещением НДС при экспорте по сырьевым товарам.

7. Налогообложение доходов нерезидента у российского агента – источника выплаты дохода. Отчетность налогового агента.

Регистрация на данное мероприятие закончена

Налог на прибыль

  • Обзор изменений 25 главы НК РФ с 2019 года:
  • Характерные нарушения, выявляемые в ходе налогового контроля.
  • Выручка: момент и условия признания доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, недвижимости.
  • Расходы: учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

НДС

  • Обзор изменений 21 главы НК РФ с  2019 года.
  • Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
  • Изменения в порядке ведения книги покупок и продаж, обновленная налоговая декларация.
  • Порядок применения налоговых вычетов.

Налог на имущество

  • Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.

НДФЛ и страховые взносы

  • Ответственность налоговых агентов по НДФЛ
  • Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
  • Изменения в отчетности по страховым взносам

Новый налог на профессиональный доход

1. Как повлияли изменения 2018-2019 годов на практику контрольных органов.

2. Практика «до заключения контракта».

  • Нарушения при описании объекта закупки с учетом потребностей заказчика;
  • как не нарушить законодательство о защите конкуренции с учетом последних решений;
  • особенности закупки работ по строительству, реконструкции, капитальному ремонту объекта капитального строительства;
  • законность установления требований к лицензированию и иных требований соответствия участников закупки нормам законодательства РФ.

3. Практика «после заключения контракта»:

  • законные случаи изменения условий контракта: пределы и ограничения;
  • сложные вопросы одностороннего отказа от исполнения контракта;
  • недействительность контракта;
  • отсутствие заключенного контракта: правовые последствия;
  • обеспечение исполнения контракта: правовые нюансы (просрочка, последствия непредоставления);
  • взыскание неустоек (размер, соотношение штрафа и пени, списание).

4. Включение в реестр недобросовестных поставщиков: новые подходы.

  • Практика по вопросам включения в РНП поставщиков, исполнителей и подрядчиков;
  • как избежать добросовестному участнику закупки включенияв РНП;
  • оспаривание включения в РНП.

1. Понятие «служебная командировка».

2. Оформление документов при направлении работников в командировку:

  • если сотрудник едет на общественном транспорте;
  • если используется личный транспорт;
  • как подтвердить фат командировки, если нет документов на проезд и проживание.

3. Порядок выдачи денег на командировку наличными и в безналичном порядке.

4. Сроки командировки:

  • несовпадение дат в проездных документах и приказах на командировку;
  • направление работников в командировку и возвращение в выходные дни.

5. Гарантии и компенсации работникам, направляемым в командировку:

  • порядок оплаты командировки: средний заработок, суточные;
  • можно ли за сотрудником сохранить текущую заработную плату;
  • работа в командировке в выходные дни;
  • проблема выплаты суточных при направлении в однодневные командировки.

6. Порядок завершения расчетов с подотчетным лицом после окончания командировки (возврат неиспользованных подотчетных сумм, погашение задолженности по допущенному перерасходу).

7. Условия и порядок признания расходов на командировку.

8. Порядок пересчета валютных расходов.

9. Расходы на проезд: требования к составу документов, электронный билет.

10. Можно ли учесть затраты, если сотрудник направляется в командировку из отпуска или из места проживания.

11. Расходы на проживание: требования к документам и типичные претензии проверяющих.

12. Иные расходы.

13. Налогообложение командировочных расходов: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы.

1. Состав и правила оценки дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерском учете.

2. Учет погашения дебиторской и кредиторской задолженности путем взаимозачета.

3. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Документальное оформление результатов инвентаризации.

4. Срок исковой давности. Прерывание и прекращение срока исковой давности.

5. Списание просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.

6. Целесообразность создания резервов в налоговом учете, обязанность резервирования в бухгалтерском учете. Возможные резервы в бухгалтерском учете.

7. Создание резервов по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете. Спорные вопросы по отчислениям в налоговый резерв, списания «дебиторки» через резерв (использование резерва).

8. Отражение оценочных обязательств по отпускным выплатам в бухгалтерском учете. Создание резерва предстоящих расходов на оплату отпусков, резерва на выплату ежегодного вознаграждения за выслугу лет в налоговом учете.

9. Резерв под снижение стоимости материальных ценностей в бухгалтерском учете.

10. Резерв по гарантийному ремонту и гарантийным обязательствам: особенности бухгалтерского и налогового резервирования.

11. Резервы на ремонт основных средств.

12. Отражение в бухгалтерской отчетности оценочных обязательств.

1. Бюджетная классификация и порядок формирования рабочего плана счетов в 2019 году.

  • Новая бюджетная классификация для учреждений – обзор Приказа Минфина России от 08.06.2018 N 132н; порядок применения КВР в 2019 году.
  • Обновленная классификация КОСГУ на 2019 год – Приказ Минфина России от 29.11.2017 №209н с учетом изменений Приказа от 13.05.2019 №69н и Методических указания по ее применению – Письмо Минфина России от 29.06.2018 №02-05-10/45153; обновление правил соответствия статей КОСГУ и КВР; особенности включения кодов КОСГУ в рабочий план счетов 2019 года.
  • Детализация поступлений и выбытий при учете финансово-хозяйственной деятельности – особенности применения подстатей к статьям КОСГУ 560/660, 730/830.
  • Расширение аналитических счетов для отражения расчетов 20500, 20600, 20800, 20900, 30200.
  • Обновленный порядок учета материальных запасов и неисключительных прав на программы (базы данных) - в соответствии с требованиями бюджетной классификации в 2019 году.

2. Изменения в порядке планирования финансового обеспечения в 2019 году.

  • Изменения в порядок формирования Плана финансово-хозяйственной деятельности бюджетных и автономных учреждений – Приказ Минфина России от 30.10.2018 №221н.

3. Особенности безвозмездного поступления и выбытия нефинансовых активов в рамках обновленной бюджетной классификации.

  • Новые правила детализации поступлений – поступления текущего характера и капитального характера.
  • Порядок отражения безвозмездного поступления имущества в зависимости от источника (от участников бюджетного процесса, учреждений, физических лиц).
  • Особенности отражения передачи имущества в зависимости от получателя (другие учреждения, организации госсектора, юридические / физические лица).

4. Особенности начисления отдельных видов доходов в соответствии с Федеральным стандартом «Доходы» (Приказ Минфина России от 27.02.2018 №32н) и изменения в Инструкции по учету.

  • Особенности группировки доходов учреждений, в том числе выручки от обменных операций и доходов от необменных операций (налоги и трансферты, безвозмездные поступления, штрафы).
  • Порядок отражения безвозмездных поступлений (в том числе от бюджетов) с указанием цели использования средств и без указания цели использования.
  • Обновленный порядок учета субсидий – на госзадание, на иные цели, на цели капитальных вложений.
  • Правила учета грантов и пожертвований – в зависимости от условий их получения.
  • Новые правила учета штрафов, пеней и иных санкций, в том числе в случае отказа контрагентов от добровольной оплаты.
  • Особенности учета доходов от реализации, в том числе в случае по договорам со сроком действия больше года.
  • Новый порядок списания задолженностей, нереальных к взысканию; порядок признания задолженности сомнительной и формирования резерва по сомнительным долгам.

5. Основные изменения в порядке составления отдельных форм отчетности (в соответствии с Приказами от 16.05.2019 №72н и №73н).

  • Порядок формирования Отчета о движении денежных средств в соответствии с Приказом Минфина РФ от 30.12.2017 г. N 278н (Методические указания - Письмо Минфина России от 31.08.2018 N 02-06-07/62483). Новая форма отчета о движении денежных средств для учреждений, сравнение с применяемой в 2018 году формой отчетности (ф. 0503723, 0503123).
  • Обновленный порядок составления Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769, 0503169).
  • Обновленный порядок составления Отчета о финансовых результатах (ф. 0503721, 0503121).

6. Порядок исправления ошибок в учете и отчетности.

  • Классификация ошибок в учете: ошибки текущего периода, ошибки прошлых отчетных периодов.
  • Порядок исправления ошибок в учете с применением счетов 40118, 40119, 40128, 40129, 30486, 30496.
  • Особенности составления Сведений об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф.0503773, 0503173) при исправлении ошибок прошлых лет.

7. Дальнейшее вступление в силу Федеральных стандартов в 2020-2021 годах. Новая редакция Программы разработки Федеральных стандартов для учреждений государственного сектора (Приказ Минфина РФ от 23.11.2018 №223н).

Налог на прибыль

  • Обзор изменений 25 главы НК РФ с 2019 года:
  • Характерные нарушения, выявляемые в ходе налогового контроля.
  • Выручка: момент и условия признания доходов от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, недвижимости.
  • Расходы: учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

НДС

  • Обзор изменений 21 главы НК РФ с  2019 года.
  • Изменение ставки НДС. Как повлияет на составление счетов-фактур и исчисление НДС изменение ставки с 1 января 2019 года в различных ситуациях.
  • Изменения в порядке ведения книги покупок и продаж, обновленная налоговая декларация.
  • Порядок применения налоговых вычетов.

Налог на имущество

  • Изменения на 2019 год. Проблемы разграничения понятий «движимое» и «недвижимое» имущество,  формирования базы по «сложным» объектам недвижимости, исчисление налога по капитальным вложениям. Порядок представления отчетности  с 2019 года.

НДФЛ и страховые взносы

  • Ответственность налоговых агентов по НДФЛ
  • Предельная величина базы по страховым взносам. Тарифы.
  • Изменения в отчетности по страховым взносам

Новый налог на профессиональный доход

Чтобы правильно рассчитать сумму "упрощенного" налога за отчетный или налоговый период, вам нужно точно знать, какие доходы и расходы признаются в этом периоде, а какие нет. На семинаре будут предложены практические рекомендации и даны ответы на интересующие Вас вопросы.

Программа семинара:

1. Разъяснения контролирующих органов по спорным вопросам при УСН.

2. Исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.

3. Порядок признания доходов и расходов.

1. Порядок, предмет и сроки проведения камеральной проверки налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение налога из бюджета, с учетом последних изменений налогового законодательства.

2.  Виды мероприятий налогового контроля, проводимых налоговым органом в ходе камеральной проверки.

3. Оформление результатов камеральной налоговой проверки:

  • если при её проведении не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах;
  • в случае выявления нарушений налогового законодательства в ходе проведения камеральной налоговой проверки.

4. Порядок возмещения налога, в том числе заявительный.

5. Досудебное и судебное урегулирование налогового спора: порядок обжалования решения ИФНС, принятого по результатам камеральной налоговой проверки.


Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

1. Какие активы признаются нематериальными для целей бухгалтерского и налогового учета: условия признания НМА.

2. НМА в бухгалтерском и налоговом учете: определение первоначальной стоимости НМА, ее изменение, определение срока полезного использования, амортизация НМА, документальное сопровождение, списание НМА.

3. Доработка, модернизация НМА.

4. Отражение в учете НМА: программы, ноу-хау, товарный знак, изобретение, полезные модели.

5. Особенности учета произведений, созданных по договорам авторского заказа. Служебное произведение.

1. Основные правила работы архива организации.

2. Архивирование документов и передача дел на хранение.

3. Правила размещения, систематизации и учета документов в архиве и условия их хранения.

4. Формирование и оформление дел.

5. Составление номенклатуры дел.

6. Сроки хранения документов.

7. Порядок уничтожения документов.

8. Порядок выдачи сведений из архива.

9. Порядок передачи дел на постоянное хранение (в ведомственный архив или в государственный архив).

1. Новое в системе оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений. Новые требования по ограничению заработной платы работников учреждений. Вопросы применения МРОТ (новое значение МРОТ с 2020 года; с апреля 2019 года некоторые дополнительные выплаты не могут входить в установленное значение МРОТ; расчет среднего заработка из величины не менее МРОТ). Требования нового стандарта ФСБУ ОГС «Выплаты персоналу».

2. Оплата труда и трудовое законодательство. Предстоящие изменения в части оплаты отпусков; сроки оплаты «внепланового» отпуска. Новые положения о порядке замены работником банка для зачисления заработной платы. Изменения правил выплаты выходного пособия и среднего заработка на период трудоустройства. Запрет Минтруда России и Минфина России на уменьшение заработка за первую половину месяца на сумму НДФЛ – рассматриваем разные варианты. С 2020 года ожидается замена выплаты 50 руб. за время отпуска по уходу за ребенком на новую выплату гражданам, имеющим детей. Удержания из заработной платы: классификация, порядок осуществления, размеры и ограничения (утверждение Минтруда о невозможности удержания кредита из заработка работника). Материалы ресурса «Онлайнинспекция.рф». Новые положения действующего законодательства – диспансеризация работающих лиц, особенности труда лиц предпенсионного возраста. Конституционный Суд РФ о новых правилах исчисления оплаты за работу в выходные и праздничные дни. Новая категория физических лиц – получателей доходов по гражданско-правовым договорам («самозанятые граждане») – с 2020 года изменения коснутся всей страны. Риски переквалификации отношений. Изменения перечня выплат, с которых производится удержание алиментов. Предстоящие изменения трудового законодательства (продление срочного трудового договора, новый срок предупреждения об изменении существенных условий трудового договора, вводится обязанность сотрудницы предупредить о досрочном выходе из отпуска по уходу за ребенком).

3. «Зарплатная» отчетность. Планируемые изменения с 2020 года в части электронных трудовых книжек и, как следствие, новая ежемесячная (ежедневная) персонифицированная отчетность. Изменения правил представления 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Расчета по взносам с 2020 года. Проект новой формы РСВ с 2020 года. Новые контрольные соотношения формы 6-НДФЛ в 2019 году. Сверка налоговых и пенсионных структур по показателям представленной отчетности. О необходимости корректировки показателей 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, Расчета по взносам. Примеры отражения операций в отчетных формах.

4. НДФЛ. Изменения 2019-2020 годов. О возможности избежать штрафа в случае несвоевременной уплаты НДФЛ, а также при авансовой уплате налога. Новые выплаты, не подлежащие обложению налогом. Изменения правил предоставления социальных налоговых вычетов. О важности порядка оформления платежных документов («МС», «КВ» или конкретная дата уплаты налога). Налоговый статус физического лица: рекомендации и возможные изменения. О зачете и возврате налога. Новый состав документов для предоставления стандартных налоговых вычетов. Практические ситуации предоставления стандартных вычетов.

5. Страховые взносы. Практические вопросы исчисления и уплаты страховых взносов. Пенсионная реформа. О возможности новых удержаний на накопительную часть пенсии отдельных категорий работников. Правила формирования расчетной базы: мнение налоговых органов и судебная практика.

6. Пособия по социальному страхованию. Требования законодательства о перечислении пособий по материнству на зарплатные карты системы «МИР», влекущие за собой новые правила оформления платежных документов. Планируемые изменения правил оформления и выдачи листков нетрудоспособности. «Электронные» больничные. До конца 2021 года планируется переход всех регионов страны на выплату пособий по социальному страхованию через территориальные отделения ФСС России. Новые размеры пособий. Практические ситуации расчета пособий. Выплаты на первого (второго) ребенка – изменения правил исчисления совокупного дохода (оформления справок).

7. Особенности исчисления средней заработной платы. Какие выплаты учитываются и как. Перерасчеты по отпускным – порядок отражения в учете и отчетности.

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений, представительств. Налоговые санкции и другие риски.

4. Отражение в учетной политике организации особенностей ведения учета при наличии обособленных подразделений.

5. Особенности ведения налогового учета:

  • порядок исчисления и уплаты налога на прибыль (расчет доли прибыли обособленного подразделения, переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, расчет налога при закрытии обособленного подразделения);
  • порядок исчисления и уплаты НДС (оформление счетов-фактур; особенности формирования книг покупок, продаж);
  • особенности исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов при наличии обособленных подразделений, порядок сдачи отчетности.

6. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.