ЭЛКОД: Семинары
Показаны записи 1-20 из 33.

1. Сложные вопросы составления и работы с графиком отпусков: учет мнения работников, возможности разделения отпуска на части, отражение в графике задолженности по отпускам, планирование предоставления отпуска льготным категориям работников; изменения, внесенные Конвенцией по предоставлению минимальной части отпуска.

2. Оформление предоставления отпуска с учетом требований Конвенции МОТ №132 «Об оплачиваемых отпусках»; извещение работника о начале отпуска, практические рекомендации к форме документа. Необходимость оформления заявления работника на отпуск, особенности оформления приказа в случае предоставления отпуска за несколько рабочих лет, отпуска с последующим увольнением, перенесение отпуска на другой период, временная нетрудоспособность во время отпуска.

3. Порядок предоставления дополнительных оплачиваемых отпусков. Определение размера дополнительного оплачиваемого отпуска, возможность замены компенсацией.

4. Отпуск без сохранения заработной платы. Определение сроков предоставления отпуска, особенности оформления приказа на отпуск и личной карточки Т-2.

5. Учебные отпуска. Особенности предоставления, оформления, действия работодателя в случае заболевания работника в отпуске, попадания на период отпуска нерабочих праздничных дней.

6. Предоставление и оформление отпусков по беременности и родам, по уходу за ребенком. Позиция Пленума Верховного суда по вопросу предоставления ежегодного основного оплачиваемого отпуска работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком и работающим на условиях неполного рабочего времени, порядок установления неполного рабочего времени при нахождении в отпуске по уходу за ребенком, разработка приказа на работу в режиме неполного рабочего времени при нахождении в отпуске.

7. Анализ типичных ошибок в порядке предоставления отпусков. Ответственность работодателей за нарушения в порядке предоставления и оплаты отпусков.

1. Порядок, предмет и сроки проведения камеральных налоговых проверок с учетом последних изменений налогового законодательства: от приема декларации (расчета) налоговой инспекцией до составления акта проверки.

2. Основные претензии налоговых органов при проведении камеральных проверок. Виды мероприятий налогового контроля, проводимых налоговым органом в ходе камеральной проверки. Когда налоговики вправе истребовать документы. В каких случаях в рамках камеральной проверки проводится осмотр территорий и помещений налогоплательщика.

3. Оформление результатов камеральной налоговой проверки:

- если при её проведении не были выявлены нарушения законодательства о налогах и сборах;

- в случае выявления нарушений налогового законодательства в ходе проведения камеральной налоговой проверки.

4. Способы защиты компаний при возникновении споров с проверяющими. Нюансы составления возражений на акт камеральной проверки и апелляционной жалобы на решение ИФНС. Судебный порядок обжалования решений налоговых органов, приятых по результатам камеральных проверок.

5. Прецедентные решения арбитражных судов по налоговым проверкам.


Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

1. Изменения порядка проведения запроса котировок в электронной форме.

2. Изменения в национальном режиме: запреты, ограничения и условия допуска по новым правилам.

3. Изменения правил согласования заключения контракта с единственным поставщиком.

4. Обжалование в контролирующих органах: новые порядок, сроки, правила.

1. Дистанционная работа.

  • Законодательство о дистанционной работе.
  • Отличие дистанционной работы от надомного труда.
  • Порядок заключения и содержание трудового договора с дистанционным работником.
  • Ведение табеля учета рабочего времени и форма оплаты труда.
  • Применение норм об охране труда.
  • Электронный документооборот между дистанционным работником и работодателем.

2. Совместительство.

  • Понятие совместительства. Классификация совместительства.
  • Отличительные особенности совместительства.
  • Особенности оформления совместительства.
  • Особенности оформления документов при совместительстве.
  • Особенности работы и оплаты совместительства.

3. Разъездной характер работы.

  • Понятие «разъездной характер работы».
  • Отличительные особенности разъездного характера работы.
  • Закрепление условия о разъездном характере работы в документах работодателя.
  • Особенности оформления в трудовом договоре.
  • Особенности оформления документов и компенсаций при разъездном характере работы.

1. Проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и применения ККТ; штрафы, предусмотренные законодательством. Изменения 2020 года.

2. ККТ при получении оплаты от физических лиц в безналичной форме. Требования к срокам оформления чеков и их передаче покупателям.

3. Применение ККТ с 1 июля 2019 года: безналичный расчет, ККТ при зачете авансов и отгрузке, при встречном представлении.

4. Применение ККТ вне места осуществления расчета при разносной, дистанционной торговле, услугах ЖКХ, услугах населению с учетом изменений 2019 года.

5. Новые правила применения ККТ в зачетах авансов при оказании услуг ЖКХ, охраны и систем обеспечения безопасности, образования.

6. Требования к оформлению кассовых чеков при покупке подотчетниками от имени юридического лица. Что должно быть в чеке и нужен ли чек.

7. ККТ при работе на ЕНВД и патентной системе налогообложения: что нового.

8. Виды деятельности, когда ККТ не применяется. Отсрочка в применении ККТ для ИП без наемных сотрудников до 1 июля 2021 года.

9. Применение ККТ при получении авансов, продаже подарочных сертификатов, при продаже в рассрочку, при выдаче и погашении займов, при возврате товаров, при оптовой торговле.

10. ККТ при онлайн-торговле в 2020 году.

11. Регистрация ККТ в налоговых органах (личный кабинет ККТ).

12. Ошибки при применении ККТ, механизм их исправления. Возврат денег покупателям по новым правилам.

13. ККТ при удержаниях из зарплат сотрудников денежных средств за товары, работы и услуги.

14. Как избежать штрафа за неприменение ККТ, механизм действий.

15. Применение ККТ комиссионерами, агентами.

16. Применение бланков строгой отчетности (БСО) при наличных расчетах в 2020 году. Особенности признания расходов и вычета НДС на основании БСО.

17. Маркировка товаров. Как это отразится в ККТ.

18. Требования к работе с подотчетными лицами. Типичные ошибки.

19. Организация наличных расчетов на предприятии. Необходимые локальные акты по организации кассовой работы. Оприходование выручки и возврат денег клиентам.

20. Особенности оформления кассовых документов: кассовая книга, книга учета выданных и принятых денежных средств, приходные и расходные ордера.

21. Лимит расчетов наличными: требования законодательства, сложные ситуации и типичные ошибки. Указание ЦБ от 7 октября 2013 г. №3073-У.

22. Обязанность по соблюдению порядка ведения кассовых операций для ИП и субъектов малого предпринимательства.

1. Налоговые риски при выборе контрагента с учетом требований ст.54.1 НК РФ. Деловая цель сделки: как обосновать ее наличие. Налоговый контроль за применением в сделках цен, соответствующих рыночным.

2. Основные виды договоров с точки зрения налогообложения: посреднические договоры при реализации товаров, работ, услуг. Риски безвозмездных договоров. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы определения места реализации работ (услуг).

3. Налоговые последствия переквалификации договоров. Договоры с физическими лицами и ИП. Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий.

4. Договор поставки. Налоговые последствия договора поставки. Доставка товара. Возврат товара. Налоговые последствия предоставления (получения) скидок за объем поставок. Налогообложение штрафных санкций.

5. Договор аренды. Существенные условия договора. Риски сторон предварительного договора аренды. Налоговые последствия «арендных каникул». Особенности определения арендой платы с точки зрения налоговых последствий. Налогообложение обеспечительного платежа, неотделимых улучшений имущества.

1. Использование обязательных унифицированных форм, «первичка» в свете Федерального закона «О бухгалтерском учете №402-ФЗ. Административная и налоговая ответственность при отсутствии или неправильном заполнении первичных документов. Право подписи на документах, использование факсимиле. Печать на документах. Правила внесения исправлений в первичные учетные документы.

2. Важные реквизиты в свете положений статьи 54.1 Налогового кодекса РФ.

3. Реквизиты первичных документов и счета-фактуры по отдельным хозяйственным операциям: где реквизиты должны совпасть, чтобы сделка не вызвала дополнительных вопросов у проверяющих. Заполнение товарной накладной Торг-12, универсального передаточного документа (УПД), транспортной накладной (ТН или ТТН) и счета-фактуры при поставке товаров. В каких случаях ТН не обязательный документ. Какие реквизиты транспортной накладной требуют контроля бухгалтера.

4. Особенности документооборота при возврате товара, предоставлении скидок (бонусов).

5. В каких случаях лучше использовать универсальный передаточный документ (УПД) и универсальный корректировочный документ (УКД).

6. Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете. Правила исправления счетов-фактур.

7. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров.

1. Ответственность за нарушения трудового законодательства.

2. Ошибки в оформлении приема на работу. Анализируем проверочный лист номер 1. Изучаем и прописываем условия трудового договора. Ошибки при оформлении приказа о приеме на работу. Уведомление о заключении трудового договора с бывшими государственными и муниципальными служащими.

3. Ошибки при оформлении ежегодного основного оплачиваемого отпуска.

4. Ключевые риски при установлении сроков выплаты заработной платы, условий оплаты труда в трудовом договоре, выборе безналичного способа выплаты заработной платы.

5. Ошибки при ведении трудовых книжек: приобретение бланков трудовых книжек, внесение записей о приеме, увольнении работников. Выдача трудовой книжки при увольнении работника.

  1. ФСБУ СГС "Запасы" от 07.12.2018  №256н.

  • Как правильно выбрать единицу учета запасов.
  • Что нужно закрепить в учетной политике.
  • Как правильно выбрать счета учета и КОСГУ.
  • Как списывать запасы,  соблюдение критерий.

2. ФСБУ  СГС "Концессионные соглашения" от 29.06.2018 №146н.

  • Кто учитывает имущество концендента:  начисляет амортизацию.
  • Ведение забалансового учета в течение всего срока действия  концессионного соглашения.
  • Как следует признавать доходы концедента.
  • Условия концессионного соглашения: Учет расходов.
  • Раскрытие информации  в пояснениях к отчетности.

3. ФСБУ СГС"Бюджетная информация в бухгалтерской (финансовой) отчетности" от 28.02.2018  №37н.

  • Что относится к бюджетной информации.
  • Где раскрывать бюджетную информацию.
  • Как часто нужно формировать отчеты.

4.ФСБУ СГС "Резервы» от 30.05.2018 №124н

  • Условия  создания  резервов: общие критерии признания и оценка  резервов.
  • Виды формируемых резервов.
  • Списание резервов.
  • Раскрытие информации о резервах.
  • Переходные положения.
  • Когда СГС "Резервы" не применяется.

5. ФСБУ СГС "Долгосрочные договоры" от 26.06.2018№ 145н.

  • В каких случаях применяется Стандарт и когда Стандарт не применяется.

6.ФСБУ СГС "Непроизведенные активы" от28.02.2018 №34н

  • Когда и как применять стандарт: что относить к непроизведенным активам.
  • Как вести учет отдельных групп непроизведенных активов.
  • Как определить стоимость активов.
  • Как изменятся правила последующей оценки активов.
  • Как списать актив.
  • Как отражать информацию в отчетности.

7.ФСБУ СГС "Информация о связанных сторонах" от 30.12.2017 №277н

  • Кто такие связанные стороны: перечень связанных сторон.
  • Как отражать информацию об операциях со связанными сторонами.
  • Что раскрывать в годовой отчетности.

Слушателям семинара выдается именной сертификат.

1. Требования к составлению счета-фактуры.

  • В каких случаях счета-фактуры могут не составляться.
  • Последствия выставления счета-фактуры неплательщиками, а также при осуществлении необлагаемых НДС операций: что говорят судьи.
  • Сроки выставления счета-фактуры, последствия их нарушения.

2. Требования к заполнению счетов-фактур.

  • Состав реквизитов счета-фактуры.
  • Порядок выставления и заполнения счетов-фактур налоговыми агентами.
  • Порядок заполнения счетов-фактур при передаче имущественных прав (уступке права требования).
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете.

3. Применение универсального передаточного документа (УПД): на какие реквизиты необходимо обратить особое внимание.

4. Правила исправления счетов-фактур.

5. Корректировочные счета-фактуры.

  • Отличия корректировочного счета-фактуры от исправленного счета-фактуры.
  • Случаи, в которых может быть выставлен корректировочный счет-фактура. Последствия его выставления для поставщика и покупателя.

6. Применение универсального корректировочного документа (УКД).

7. Требования к порядку ведения книги покупок и книги продаж.

  • Внесение изменений в книгу покупок и книгу продаж, последствия для поставщика и покупателя. Основания и порядок составления дополнительных листов к книге покупок и книге продаж
  • Требования к порядку ведения журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур: кто обязательно должен вести журнал.

8. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентского договора и договора комиссии).

9. Применение кодов видов операций. Типичные ошибки.

  • Изменения 2020 г.
  • Состав и виды кадровой документации.
  • Приказы и правила их оформления.
  • Локальные нормативные акты: практические рекомендации к оформлению и ознакомлению с ними.
  • Порядок оформления приема на  работу: последовательность оформления, документы, предъявляемые при приеме на работу.
  • Трудовой договор: условия обязательные и дополнительные, изменение определенных условий трудового договора.

Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

1. Спорные вопросы признания расходов на анализ и изучение рынка.

  • Чем отличаются маркетинговые расходы от рекламных расходов.
  • Документальное подтверждение расходов на изучение рынка.
  • Причины доначислений налогов по итогам поверок.

2. Привлечение внимания без рекламы.

  • Сайт компании: где таятся налоговые риски.
  • Мерчандайзинг или приоритетная выкладка товаров: как учесть расходы для налогообложения прибыли.
  • Плата за вход в сеть.

3. Скидки, премии, бонусы покупателям за выполнение определенных условий договора. Основания для включения скидки в расходы.

  • Документы, обосновывающие расходы в виде выплаты премии, предоставления бонуса.
  • Выплата премии в рамках агентского договора.
  • Выдача премии покупателям с целью получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Когда предоставление бонуса будет расценено ка безвозмездная передача.
  • НДС-последствия предоставления скидок и бонусов.
  • Анализ судебной практики.

4. Реклама: критерии для признания расходов рекламными. Спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

  • Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.
  • Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия.
  • Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет.
  • Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы.
  • Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).
  • НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения.
  • Последствия Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.
  • Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать.

5. Представительские расходы.

  • Какие расходы можно отнести к представительским расходам.
  • Расчет норматива представительских расходов.
  • Как документально подтвердить представительские расходы.

6. Подарки клиентам: возможные варианты учета и налоговые последствия.

1. Автомобиль как основное средство. Оценка в бухгалтерском и налоговом учете. Формирование инвентарного объекта и первоначальной стоимости: автомобиль, запасной комплект шин, сигнализация, магнитола. Вычет НДС.

2. Срок полезного использования, амортизация, модернизация и дооборудование авто.

3. Учет автомобиля, бывшего в эксплуатации: особенности амортизации.

4. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного транспорта: вопросы учета автошин, автостоянок, ГСМ, ТО, техосмотров, ремонтов.

5. Страхование автомобиля: особенности учета расходов, учет компенсации ущерба при ДТП.

6. Списание автомобиля. Первичная документация. Учет остаточной стоимости при выбытии в целях налогообложения. Списание автомобиля с учета, если он угнан или не подлежит восстановлению после ДТП.

1. Изменения в рассматриваемых вопросах, действующие с 2020 года.

2. Расходы на командировки: правила и типичные ошибки при оформлении командировок и учете расходов, работе с подотчетными лицами, авансами и документами, подтверждающими затраты.

3. Представительские расходы: состав и нормирование расходов, требования к оформлению, типичные претензии налоговых органов.

4. Расходы на ремонт основных средств: особенности документального оформления ремонта; ограничения признания расходов на ремонт арендованного и сданного в аренду имущества.

5. Расходы на аренду: условия договоров, которые необходимо взять под контроль бухгалтеру. Даты и условия признания расходов.

6. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта; расходы на ГСМ; расходына использование транспорта работников.

7. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров: признание затрат и «зарплатные» налоги; обстоятельства, исключающие признание расходов по этой статье.

8. Расходы на услуги телефонной связи.

9. Расходы на нормальные условия труда: бесплатное питание работников, организацию мест для приема пищи; питьевую воду; бытовую и климатическую технику; расходы на оздоровление работников, расходы на хозяйственные принадлежности. Условия признания расходов по этой статье.

10. Расходы на консультационные, юридические и аудиторские услуги: подтверждающие документы и порядок признания.

11. Расходы на рекламу: состав и документальное подтверждение расходов на рекламу.

12. Иные прочие расходы.

НДФЛ

  • Изменения 2019 г. Планируемые изменения 2020 г.
  • Обязанности  налогового агента по НДФЛ.
  • Уточнение даты фактического получения по отдельным видам доходов.
  • Сроки перечисления НДФЛ, удержанного налоговым агентом.
  • Требования к отчетности по НДФЛ.
  • Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов.

Страховые взносы

  • Изменения 2019 г. Планируемые изменения 2020 г.
  • Объект обложения страховыми взносами и их плательщики.
  • База по страховым взносам. Максимальная база для начисления страховых взносов.
  • Тарифы страховых взносов.
  • Разграничение выплат (облагаемые и необлагаемые) при исчислении взносов.
  • Отчетность по страховым взносам. Вопросы заполнения  и представления.

Слушателям семинара выдается именной сертификат.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

  • использование в облагаемой НДС деятельности;
  • принятие на учет;
  • наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС в 2020 году.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку».

5. Период применения вычета:

  • какие вычеты можно переносить;
  • как не ошибиться с трехлетним периодом;
  • какие вычеты переносить небезопасно;
  • вычет при отсутствии налоговой базы.

6. Когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

  • при возврате товаров;
  • при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
  • при приобретении товаров, работ, услуг;
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • при осуществлении СМР;
  • по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
  • по «длящимся» расходам;
  • с предоплаты у продавца и покупателя;
  • по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

1.Расходы на содержание имущества: Правила учета;

2. Оформление установки пожарной, охранной сигнализации, видеонаблюдения: варианты списания затрат на их содержание;

3. Модернизация и ремонт имущества, учет оборудования требующее монтажа:: как учесть и оформить документально

4. Расходы на приобретение (установку) первичных средств пожаротушения и пожарной сигнализации.

5. Как следует отражать расходы, связанные с заменой пожарной сигнализации, которая не числится на балансе  учреждения.


Слушателям семинара выдается именной сертификат.

1. Улучшение ситуации с конкуренцией или непонятный результат работ для Заказчика – отмена «Формы 2».

2. Лазейка для установления требований в части характеристик материалов и товаров.

3. «Форма 2» есть? Чем руководствоваться при составлении и заполнении.

4. Дополнительные требования к участникам закупки. Проверка документов оператором электронной площадки.

5. Подтверждаем свой опыт правильно! Куда, что и как крепить.

6. Гарантийные обязательства: всегда ли их нужно устанавливать.

7. Действие выписки из СРО.

8. Типовые контракты на строительные работы.

9. Свершилось: дополнительные соглашения с новыми видами работ при внесении изменений в контракт.

10. Объединение строительных работ и поставки товара в один лот.

Программа мероприятия уточняется.

1. Материальная ответственность работника за ущерб, причиненный работодателю:

  • виды и пределы материальной ответственности работников;
  • основания и условия привлечения к материальной ответственности работника;
  • полная материальная ответственность: коллективная (бригадная) и индивидуальная материальная ответственность; материально ответственные лица; порядок установления размера причиненного ущерба и причины его возникновения;
  • документальное оформление привлечения к ответственности; порядок взыскания ущерба.

2. Дисциплинарная ответственность работника:

  • правила внутреннего трудового распорядка как ЛНА, устанавливающий дисциплину труда;
  • дисциплинарный проступок: понятие, установленное законодательством и судебной практикой;
  • виды дисциплинарных взысканий и порядок их применения: правила выбора взыскания, процедурные требования по оформлению необходимых документов, сроки применения и снятия дисциплинарного взыскания;
  • судебная практика по вопросам привлечения работников к дисциплинарной ответственности;
  • увольнение как вид дисциплинарной ответственности;
  • анализ распространенных способов привлечения работников к ответственности, приводящие к нарушению законодательства.