Показаны записи 1-20 из 62.

1. Понятие локальных нормативных актов.
2. Порядок разработки локальных нормативных актов организации.
3. Требования к составу и содержанию обязательных локальных актов организации.

  • Правила внутреннего трудового распорядка.
  • Положение о защите персональных данных.
  • Положение об оплате труда.

Не являются локальными нормативными актами, но должны быть в организации:

  • штатное расписание;
  • график отпусков.

4. Порядок ознакомления работников с локальными нормативными актами организации о труде, подтверждение ознакомления с локальными нормативными актами, ответственность работодателя за невыполнение обязанности по ознакомлению работников с локальными нормативными актами.
5. Анализ наиболее характерных практических ошибок, обнаруживаемых в ходе проверок.

1. Функции контроля и проверки налоговых органов с учетом самых свежих изменений.
2. Встречные проверки:

  • порядок проведения проверки;
  • поручение об истребовании документов (информации);
  • состав предоставляемых документов (информации).

3. Порядок проведения камеральных проверок. Процедурные моменты камеральной проверки.
4. Порядок проведения выездных проверок:

  • сроки проведения;
  • продление и приостановление проверок;
  • порядок истребования документов при выездной налоговой проверке.

5. Проверки в офисах сотрудниками полиции.
6. Опросы и наведение справок.
7. Обследование ваших помещений и изъятие документов
8. Практические рекомендации.

Регистрация на данное мероприятие закончена

Повышаем квалификацию и производительность: 

  • расскажем, как за 2 секунды настроить автоматическую проверку изменений в важных документах;
  • покажем, как найти наиболее выгодное решение в противоречивых  вопросах законодательства;
  • посмотрим, как учесть все риски при составлении договора;
  • поможем экономить время на изучении огромного количества писем контролирующих органов;
  • научим создавать личное рабочее пространство.

Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

1. Занижение доходов от реализации в результате:

  • неполного отражения в учете доходов от реализации;
  • занижения доходов от сделки между взаимозависимыми лицами.

2. Занижение внереализационных доходов:

  • не исчислены доходы в виде сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с прекращением деятельности организации и исключением из ЕГРЮЛ, сумм кредиторской задолженности подлежащей списанию в связи с истечением срока исковой давности;
  • на стоимость ТМЦ, выявленных в результате инвентаризации;
  • на стоимость материально - производственных запасов, которые получены безвозмездно,
  • на сумму пени за нарушение сроков возврата займов;
  • на суммы восстановленных резервов;

3. Завышение расходов:

  • на сумму необоснованных, документально не подтвержденных затрат, оформление сделок с фирмами-однодневками
  • в результате неправильного расчета прямых расходов и неверного определения доли остатка незавершенного производства, нереализованной готовой продукции;
  • на сумму убытка, полученного от реализации основного средства;
  • на сумму приобретенных продуктов для питания работников при отсутствии заключения коллективного договора.

4. В состав внереализационных расходов необоснованно включены:

  • резерв по сомнительным долгам, затраты по аренде нежилого помещения;
  • суммы пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды);
  • расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав), на сумму подарков и благотворительной помощи;
  • дебиторская задолженность без документального подтверждения, а также дебиторская задолженность, которая должна быть списана за счет резерва по сомнительным долгам и дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности не истек;
  • НДС.

5. Занижение налоговой базы:

  • в результате неполного отражения реализации товаров (работ, услуг);
  • на стоимость безвозмездно переданного имущества;
  • в результате неправомерного применения льготы;
  • на суммы оплаты, частичной оплаты (авансы полученные) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).

6. Неисполнение обязанности либо занижение налоговой базы налоговыми агентами по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДС арендаторами федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации, муниципального имущества, при приобретении работ, услуг у иностранных компаний.
7. Налоговые вычеты:

  • необоснованно включены в состав налоговых вычетов суммы НДС по взаимоотношениям с фирмами-однодневками, приняты к вычету суммы НДС без подтверждающих документов и/или на основании счетов-фактур, содержащих недостоверные сведения;
  • неправомерное предъявление к вычету сумм НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, не признаваемых объектами налогообложения;
  • заявление вычетов по счетам-фактурам за пределами трехлетнего срока с момента окончания налогового периода, в котором возникло право на их применение;
  • необоснованное включение в состав налоговых вычетов сумм НДС при отсутствии документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации;
  • отсутствие раздельного учета при осуществлении операций, подлежащих налогообложению, и операций, не подлежащих налогообложению;
  • невосстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету при перечислении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в том налоговом периоде, в котором суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) подлежат вычету в порядке, установленном статьями 171, 172 НК РФ.

1.Расходы на содержание имущества: правила учета.
2. Оформление установки пожарной, охранной сигнализации, видеонаблюдения: варианты списания затрат на их содержание.
3. Модернизация и ремонт имущества, учет оборудования требующее монтажа: как учесть и оформить документально.
4. Расходы на приобретение (установку) первичных средств пожаротушения и пожарной сигнализации.
5. Как следует отражать расходы, связанные с заменой пожарной сигнализации, которая не числится на балансе  учреждения.


Слушателям семинара выдается именной сертификат.

1. Общие вопросы составления плана финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Приказом Минфина РФ от 28 июля 2010 г. №81н (с учетом изменений, внесенных Приказом Минфина России от 13.12.2017 N 227н).

  • Обновленный порядок составления, утверждения и внесения изменений в План финансово-хозяйственной деятельности учреждений в 2018 году в связи с принятием Приказа Минфина России от 13.12.2017 № 227н, внесшего изменения в Приказ 81н.
  • Порядок размещения в информационно-телекоммуникационной сети Интернет информации о деятельности учреждений.
  • Планирование доходов учреждения; особенности применения бюджетной классификации КОСГУ при планировании доходов.
  • Планирование расходов учреждения по КВР; обновление бюджетной классификации видов расходов на 2018 год, сопоставление КВР 2017 и 2018 годов.
  • Новая Классификация операций сектора государственного управления. Обзор Проекта Минфина РФ о внесении изменений в КОСГУ в связи с вступлением в силу Федеральных стандартов, порядок ее применения при планировании деятельности учреждений в 2018 году.
  • Расчеты (обоснования) плановых показателей по выплатам.
  • Отчетность об исполнении учреждением плана финансово-хозяйственной деятельности.

2. Государственное (муниципальное) задание учреждений на 2018 год и порядок его включения в план финансово-хозяйственной деятельности.

  • Понятие государственного (муниципального) задания с учетом изменений на 2018 год, внесенных Федеральным законом от 18.07.2017 №178-ФЗ.
  • Государственные (муниципальные) услуги и работы: Федеральные (региональные) перечни (классификаторы) государственных (муниципальных) услуг и их применение с 1 января 2018 года.
  • Государственное задание федеральных учреждений: требования к его формированию в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 26.06.2015 №640.
  • Определение и расчет нормативных затрат на оказание государственных (муниципальных) услуг и работ. Расчет базового норматива затрат, непосредственно связанных с оказанием государственной услуги (работы) и затрат на общехозяйственные нужды. Порядок применения отраслевых и территориальных коэффициентов.
  • Ответственность руководителя за невыполнение государственного (муниципального) задания.

3. Порядок отражения в учете финансового результата от бюджетной деятельности.

  • Учет доходов, расходов и финансового результата от субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания; применение КОСГУ 130.
  • Формирование себестоимости услуг на счетах 0 10900 000 и порядок составления Отчета ф. 0503762.
  • Целевые субсидии учреждений: порядок отражения операций на счетах бюджетного учета.
  • Субсидии на цели капитальных вложений: порядок планирования и учета в учреждениях.
  • Порядок финансового обеспечения медицинских учреждений; учет средств ОМС: порядок начисления доходов и расходов в бюджетном учете.
  • Гранты в виде субсидий – особенности получения субсидий на конкурсной основе, порядок их включения в План ФХД и отражения операций на счетах бюджетного учета.

4. Внебюджетная деятельность учреждений: особенности учета и налогообложения.

  • Определение видов приносящей доход деятельности и порядок их включения в План ФХД учреждений.
  • Особенности формирования доходов, расходов и финансового результата при оказании платных услуг; порядок применения счетов 2 10900 000.
  • Учет операций по реализации товаров и готовой продукции.
  • Особенности отражения доходов, расходов и определения финансового результата от сдачи в аренду имущества в соответствии с Федеральным стандартом «Аренда» (Приказ Минфина России от 31.12.2016 №258н).
  • Отражение грантов, пожертвований, благотворительной помощи в бюджетном учете учреждений.
  • Порядок отражения операций по реализации имущества.
  • Особенности определения налоговой базы по НДС и налогу на прибыль во внебюджетной деятельности учреждений.

5. Финансовый результат от прочих операций.

  • Учет штрафных санкций, полученных в результате нарушения контрагентами договорных обязательств.
  • Особенности отражения финансового результата при проведении инвентаризации и обнаружении ущерба имуществу.
  • Порядок списания дебиторской и кредиторской задолженности учреждений.
  • Формирование финансового результата при проведении переоценки нефинансовых и финансовых активов учреждений.
  • Порядок отражения финансового результата при чрезвычайных операциях.
  • Особенности определения налоговой базы по НДС и налогу на прибыль при нетиповых операциях.

1. Налоговая выгода: понятие, критерии оценки обоснованности и необоснованности.
2. Запрет уменьшения налогоплательщиком налоговой базы в результате искажения сведений о фактах хозяйственной жизни.  Применение пункта 1 статьи 54.1 НК РФ.
3. Искажение сведений о хозяйственной деятельности: умышленные и случайные. Критерии искаженности в сведениях, представленных налогоплательщиком.
4. Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения сделки контрагентом, какие ситуации считаются «уклонением от уплаты налогов».
5. Условия признания расходов и применение налоговых вычетов. Доказывание умысла налогоплательщика на неуплату налогов (страховых взносов) не формально, но по существу. Новые задачи налоговых органов и новые методы их решения.

НДФЛ

  • Изменения 2018 года.
  • Обязанности  налогового агента по НДФЛ. Типичные ошибки работодателей.
  • Уточнение даты фактического получения по отдельным видам доходов.
  • Сроки перечисления НДФЛ, удержанного налоговым агентом.
  • Требования к отчетности по НДФЛ.
  • Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов.

Страховые взносы

  • Изменения 2018 года.
  • Объект обложения страховыми взносами и их плательщики.
  • База по страховым взносам. Максимальная база для начисления страховых взносов.
  • Тарифы страховых взносов.
  • Разграничение выплат (облагаемые и необлагаемые) при исчислении взносов.
  • Отчетность по страховым взносам. Вопросы заполнения и представления.

 


Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

Регистрация на данное мероприятие закончена

1. Понятие гарантий и компенсаций.
2. Случаи предоставления гарантий и компенсаций:

  • гарантии и компенсации за работу с вредными и (или) опасными условиями труда, если работник принимается на работу с указанием характеристик условий труда на рабочем месте;
  • при разъездном характере работы;
  • при переезде на работу в другую местность;
  • при исполнении государственных или общественных обязанностей;
  • при совмещении работы с получением образования;
  • при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска;
  • в случаях прекращения трудового договора;
  • работникам-донорам;
  • возмещение расходов при использовании личного имущества;
  • предусмотренных трудовыми и коллективными договорами.

3. Порядок налогообложения НДФЛ, страховыми взносами. Учет затрат при исчислении налога на прибыль. Отражение в отчетности.
4. Налоговые последствия выплаты денежной компенсации работодателя в случае задержки заработной платы и компенсации морального вреда, причиненного работнику.

1. Общие положения законодательства о порядке исчисления среднего заработка

  • Случаи исчисления среднего заработка в соответствии с ТК РФ.

2. Порядок расчета.

  • Правила определения расчетного периода.
  • Периоды, исключаемые из расчета.
  • Определение размера учитываемых при исчислении среднего заработка выплат.
  • Как в расчете среднего заработка учитываются премии: производственные и непроизводственные, квартальные и годовые.
  • Как отразится на среднем заработке повышение заработной платы работникам.
  • Исчисление среднего заработка для оплаты отпуска или расчета компенсации за неиспользованный отпуск.
  • Исчисление среднего заработка для оплаты командировок и выплаты выходного пособия.
  • Порядок исчисления среднего заработка для пособий по временной нетрудоспособности и в связи с материнством в 2018 году.
  • Особенности нормативного регулирования, которые должны учитываться при применении методики исчисления пособий.
  • Правила определения расчетного периода.
  • Какие периоды исключаются из расчета и в каких случаях.
  • Определение размера выплат, учитываемых при исчислении среднего заработка.
  • Сходства и различия расчета среднего заработка для оплаты отпусков и для выплаты пособий.

1. Порядок определения дохода при получении имущества в безвозмездное пользование.
2. Последствия прекращения обязательства по оплате реализованных товаров (работ, услуг) иными способами: при проведении зачета, при новации, при предоставлении отступного, при прощении долга.
3. Порядок учета расходов по основным средствам и нематериальным активам.
4. Расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации.
5. Какие налоги учитываются в расходах при УСН?
6. Материальные расходы как обоснование многих непоименованных расходов.
7. Изменения в порядке применения УСН в 2018 году.


Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

Налог на прибыль

  • Новые правила расчета сомнительного долга.
  • Порядок и условия применения инвестиционного налогового вычета.
  • Особенности определения налоговой базы по налогу на прибыль. Доходы от реализации и внереализационное доходы.
  • Расходы для целей налогообложения прибыли. Обоснованность и документальное подтверждение расходов, необоснованная налоговая выгода, реальность хозяйственных операций.

НДС

  • Специальный порядок исчисления и уплаты НДС при реализации лома и отходов черных и цветных металлов.
  • Отказ от применения нулевой ставки НДС по экспорту и связанным с ним услугам: условия и порядок такого отказа.
  • Дополнительные основания для применения нулевой ставки НДС.
  • Новая обязанность ведения раздельного учета.
  • Порядок применения налоговых вычетов. Период применения налоговых вычетов.

НДФЛ

  • Порядок исполнения обязанностей налоговых агентов по НДФЛ.
  • Отчетность по НДФЛ при реорганизации.
  • Экономия на процентах при льготных займах: новые условия признания материальной выгоды доходом.
  • Расчет 6-НДФЛ и справка 2-НДФЛ: нюансы заполнения с учетом последних разъяснений ФНС. 

Страховые взносы

  • Новый порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов с 2018 года плательщиками, не производящими выплаты и вознаграждения физическим лицам.
  • Правила расчета доли доходов для пониженного тарифа страховых взносов при УСН с 2018 года.
  • Вопросы формирования отчетности по страховым взносам.

1. Спорные вопросы признания расходов на анализ и изучение рынка.

  • Чем отличаются маркетинговые расходы от рекламных расходов.
  • Документальное подтверждение расходов на изучение рынка.
  • Причины доначислений налогов по итогам проверок.

2. Привлечение внимания без рекламы.

  • Сайт компании: где таятся налоговые риски.
  • Мерчандайзинг или приоритетная выкладка товаров: как учесть расходы для налогообложения прибыли.
  • Плата за вход в сеть.

3. Скидки, премии, бонусы покупателям за выполнение определенных условий договора. Основание для включения скидки в расходы.

  • Документы, обосновывающие расходы в виде выплаты премии, предоставления бонуса.
  • Выплата премии в рамках агентского договора.
  • Выдача премии покупателям с целью получения необоснованной налоговой выгоды
  • Когда предоставления бонуса будет расценено ка безвозмездная передача.
  • НДС-последствия предоставления скидок и бонусов.
  • Анализ судебной практики.

4. Реклама: критерии для признания расходов рекламными, спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

  • Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.
  • Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия.
  • Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет.
  • Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы.
  • Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу,
  • буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промо-мероприятий).
  • НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.
  • Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать?

5. Представительские расходы.

  • Какие расходы можно отнести к представительским расходам.
  • Расчет норматива представительских расходов.
  • Как документально подтвердить представительские расходы.

6. Подарки клиентам: возможные варианты учета и налоговые последствия.

1. Трудовой договор: форма и содержание.
2. Защита персональных данных работника при заключении трудового договора.
3. Отказ в заключении трудового договора.
4. Отличие трудового договора от гражданско-правового договора.
5. Документы, предъявляемые при заключении трудового договора.
6. Типичные ошибки при указании обязательных сведений в трудовом договоре.
7. Особенности отражения обязательных и дополнительных условий в трудовом договоре.
8. Изменение определенных сторонами условий трудового договора.
9. Виды трудового договора. Договор, заключенный на неопределенный срок. Когда может быть заключен срочный трудовой договор.

1. НОВОЕ В 2018 ГОДУ.
2. РАЗЪЯСНЕНИЯ КОНТРОЛИРУЮЩИХ ОРГАНОВ 2016-2017 ГОДА ПО СПОРНЫМ ВОПРОСАМ ПРИ УСН.
3. УСН - СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ.
4. ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА И АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ.
- исчисление и уплата авансовых платежей;
- исчисление и уплата налога;
- минимальный налог, в каких случаях его уплачивают.

5. ПОРЯДОК ПРИЗНАНИЯ ДОХОДОВ И РАСХОДОВ.
- признание доходов;
- признание расходов.

1. Особенности формирования учетной политики государственных(муниципальных) учреждений

  • Нормативно-правовая база формирования учетной политики государственного (муниципального) учреждения: требования Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Инструкции, утвержденной Приказом Минфина России от 01.12.2010 г. № 157н.
  • Организационный и методический раздел учетной политики учреждения; учетная политика для целей налогообложения.

2. Организационный раздел учетной политики – общие вопросы учреждения.

  • Первичные (сводные) учетные документы и учетные регистры, в том числе электронные  порядок составления и принятия к учету; порядок хранения документов; оформление графика документооборота (в том числе при ведении учета централизованной бухгалтерией).
  • Порядок формирования рабочего плана счетов учреждения.
  • Оценка имущества и обязательств; определение справедливой стоимости для различных активов и обязательств в соответствии с Федеральным стандартом «Концептуальные основы бухгалтерского учета и отчетности организаций государственного сектора».
  • Инвентаризация – порядок проведения и отражения результатов; требования Федерального стандарта «Обесценение активов» при проведении годовой инвентаризации; порядок проведения теста на обесценение активов; отражение в учетной политике работы с дебиторской и кредиторской задолженностью и порядок их списания по результатам инвентаризации.
  • Порядок организации внутреннего финансового контроля совершаемых фактов хозяйственной деятельности.
  • Порядок отражения событий после отчетной даты.

3. Методический раздел учетной политики: требования к учету имущества и обязательств учреждения.

  • Формирование в учетной политике раздела по учету нефинансовых активов с учетом требований Федеральных стандартов; расширение роли Комиссии по поступлению и выбытию нефинансовых активов: оценка справедливой стоимости активов, порядок определения состава основных средств, кодов ОКОФ, сроков полезного использования; новые правила начисления амортизации.
  • Отражение специфических видов материально-производственных запасов (продукты питания, медикаменты, спецодежда и т.д.); особенности выдачи имущества в личное пользование сотрудникам.
  • Отражение порядка учета безналичных и наличных денежных средств. Нормы и нормативы по учету наличных денежных средств.
  • Порядок расчетов с подотчетными лицами в учреждении; особенности отражения командировочных расходов в учетной политике, положение о служебных командировках.
  • Отдельные вопросы учета финансовых активов; особенности авансовых расчетов с контрагентами. Порядок оформления расчетов с материально ответственными лицами по ущербу имуществу.
  • Особенности оформления отдельных операций по учету обязательств; порядок использования счета 0 30406 000 «Расчеты с прочими кредиторами».
  • Порядок детализации доходов и расходов; определение дат признания отдельных видов доходов в бюджетном учете; различия между счетами 20500 и 20900.
  • Особенности учета объектов аренды в соответствии с Федеральным стандартом «Аренда».
  • Формирование себестоимости работ, услуг в зависимости от отраслевой специфики учреждения; методика калькулирования себестоимости в соответствии с нормативными затратами на оказание государственных (муниципальных) услуг и содержание имущества; порядок применения счетов 10900.
  • Приносящая доход деятельность учреждений; необходимость ведения раздельного учета доходов и расходов.
  • Финансовый результат от различных видов деятельности; особенности формирования доходов и расходов будущих периодов; порядок резервирования предстоящих расходов.
  • Порядок санкционирования расходов в соответствии с перечнем документов и требованиям финансовых органов; порядок учета принятых и принимаемых обязательств учреждений.
  • Порядок учета и оценки имущества, учитываемого на отдельных забалансовых счетах.
  • Утверждение корреспонденции по отражению отдельных хозяйственных операций.

4.Порядок утверждения и внесения изменений в учетную политику в 2018 году.

  • Порядок разработки и утверждения учетной политики; ответственность за формирование учетной политики.
  • Порядок внесения изменений в учетную политику.

Слушателям семинара выдается именной сертификат. 

Регистрация на данное мероприятие закончена

НДФЛ

  • Изменения 2018 года.
  • Обязанности  налогового агента по НДФЛ. Типичные ошибки работодателей.
  • Уточнение даты фактического получения по отдельным видам доходов.
  • Сроки перечисления НДФЛ, удержанного налоговым агентом.
  • Требования к отчетности по НДФЛ.

Страховые взносы

  • Изменения 2018 года.
  • Обязанности  плательщиков страховых взносов. Типичные ошибки работодателей.
  • База по страховым взносам. Предельная  база для начисления страховых взносов в 2018 году.
  • Тарифы страховых взносов.
  • Разграничение выплат (облагаемые и необлагаемые) при исчислении взносов.
  • Отчетность по страховым взносам. Вопросы заполнения и представления.

1. Объект обложения НДС при реализации товаров (работ, услуг).
2. Как определить место реализации товаров.
3. Как определить место реализации работ, услуг связанных с недвижимым имуществом и связанных с движимым имуществом.
4. Для каких работ (услуг) место реализации определяется по месту оказания услуг.
5. Для каких работ (услуг) место реализации определяется по месту нахождения покупателя, заказчика.
6. Для каких работ (услуг) место реализации определяется по месту нахождения продавца, исполнителя.
7. Чем отличается определение места реализации работ (услуг) при заключении договора с контрагентом из ЕАЭС.
8. Что необходимо учесть в расчете НДС, если местом реализации работ (услуг) не признается Российская Федерация. Порядок действий налогоплательщика в случае выполнения обязанностей налогового агента по НДС.
9. Порядок пересчета валютной выручки в целях формирования налоговой базы по НДС.
10. Нюансы формирования налоговой декларации по НДС в зависимости от места реализации товаров (работ, услуг).

1. Практика реализации новых подходов к организации налогового контроля, повышение эффективности налоговых проверок, выявление схем уклонения от уплаты налогов. Внедрение концепции налогового контроля по отраслевому принципу. Система управления поведением налогоплательщика – альтернатива ВНП. Современные способы выявления случаев неуплаты налогов.
2. Контроль банков за уплатой налогов (Рекомендации ЦБ №18-МР и 5-МР).
3. Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы. Судебная практика применения статьи 54.1 НК РФ. Искажение сведений о хозяйственной деятельности: умышленные и случайные. Реальность хозяйственной операции и реальность исполнения сделки контрагентом, какие ситуации налоговая посчитает «уклонением от уплаты налогов».
4. Отслеживание налоговых рисков. Отказ в возмещении входящего НДС. Риск того, что суммы НДС к уплате будут увеличены. Отказ признания затрат в расходах по налогу на прибыль. Риск доначисления дохода по налогу на прибыль. Доначисление зарплатных налогов. Снижение рисков с позиции экономической безопасности. Дробление бизнеса: признаки, риски, ответственность.
5. Способы налоговой экономии: безопасные, опасные и очень опасные схемы оптимизации налогообложения. Использование положений учетной политики для целей налогообложения. Снижение налоговой нагрузки с помощью покупателей или учредителя. Оптимизация имущественных налогов.

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.
2. Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.
3. Премии производственные и непроизводственные: как оформить, чтобы не было проблем с отражением расходов.
4. Подарки и материальная помощь – проблема выбора: на чем сэкономить.
5. Оплата питания и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения.
6. Как учитываются расходы на создание нормальных условий труда и аттестацию рабочих мест.
7. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.
8. Выплаты при увольнении: когда и сколько? Разбираемся с налогами и страховыми взносами.
9. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.
10. Выплаты по решению суда: как быть с НДФЛ.
11. Проверка расчетов с подотчетными лицами. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Последствия допущенных нарушений для целей налогообложения. Арбитражная практика по налоговым спорам при расчетах наличными.
12. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации и какова их цена.
13. Понятие гражданско-правового договора и его отличия от трудового договора. Ответственность за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения.
14. Что необходимо учесть, заключая договор с индивидуальным предпринимателем.
15. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.
16. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.
17. Каковы причины отказа в возмещении средств на выплату социальных пособий.
18. Что проверяют сотрудники ФСС РФ, принимая решение о возмещении средств на выплату пособий.
19. Налогообложение выплат в пользу иностранных граждан.
20. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ.
21. Особенности уплаты и заполнения отчетности по НДФЛ и страховым взносам в 2018 году. Анализ судебной практики.