ЭЛКОД: Трансляции
Показаны записи 1-20 из 20.

1. Ответственность за нарушения трудового законодательства.

2. Ошибки в оформлении приема на работу. Анализируем проверочный лист номер 1. Изучаем и прописываем условия трудового договора. Ошибки при оформлении приказа о приеме на работу. Уведомление о заключении трудового договора с бывшими государственными и муниципальными служащими.

3. Ошибки при оформлении ежегодного основного оплачиваемого отпуска.

4. Ключевые риски при установлении сроков выплаты заработной платы, условий оплаты труда в трудовом договоре, выборе безналичного способа выплаты заработной платы.

5. Ошибки при ведении трудовых книжек: приобретение бланков трудовых книжек, внесение записей о приеме, увольнении работников. Выдача трудовой книжки при увольнении работника.

1. Реклама: критерии для признания расходов рекламными, спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

2. Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.

3. Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет.

4. Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы. Новые тенденции в судебной практике в части признания расходов на рекламу.

5. Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия. Неочевидные претензии налоговых органов и риски признания расходов на рекламу. Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).

6. НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.

7. Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать.

1. Порядок формирования налоговой базы по НДС: типичные заблуждения налогоплательщиков.

2. Как рассчитать НДС, если в договоре сумма не выделена.

3. Дивиденды имуществом.

4. Где скрывается безвозмездная передача.

5. Передача рекламной продукции: учимся на чужих ошибках.

6. Социальные блага для работников: питание, абонементы в бассейн, подарки, трудовые книжки.

7. Возмещаемые расходы: как быть с НДС.

8. Штрафы, пени, неустойки: НДС-последствия.

9. Обеспечительные платежи – способ обеспечения или аванс.

10. Предоплата полученная: форма не имеет значения.

11. Заем – аванс, признаки схемы ухода от уплаты налогов.

12. Премии, скидки, бонусы: как оформить без последствий.

13. Особенности формирования налоговой базы в рамках посреднических операций.

14. Период применения вычетов по НДС. Что говорят суды про определение трехлетнего срока.

15. Порядок ведения раздельного учета при осуществлении операций, облагаемых и необлагаемых НДС, новое с 1 июля 2019 года, какие объекты включаются в раздельный учет. Соблюдение «правила 5%».

16. Учет НДС при получении субсидий; обязательный порядок ведения раздельного учета.

17. Восстановление НДС: перечень оснований, когда НДС восстанавливать не надо и особенности восстановления НДС.

18. Обзор разъяснений Минфина РФ, ФНС и судебной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы, налоговых вычетов и счетов-фактур.

1. Обзор изменений законодательства с 2020 года: страховые взносы, НДФЛ, первая часть Налогового кодекса РФ, изменения в трудовом законодательстве.

2. Льготы для малого бизнеса (бухгалтерский учет, касса, штрафы, трудовое законодательство).

3. Частые ошибки при начислении страховых взносов и удержании НДФЛ.

4. Правила заполнения 6-НДФЛ. Разбор типичных ошибок.

5. Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2020 года. Типичные ошибки при заполнении.

6. Рекомендации Минфина РФ по ведению бухгалтерского учета субъектами малого предпринимательства и микро-предприятиями.

7. Общие требования к применению УСН в 2020 году. Какие показатели необходимо контролировать, чтобы не утратить право применения УСН.

8. НДС при УСН. Последствия выставления счетов-фактур покупателям. Сроки уплаты НДС в бюджет. Представление декларации по НДС «упрощенцем».

9. Порядок признания доходов при УСН (авансы, кредиторская задолженность, валютные доходы, безвозмездное пользование, агентские договора).

10. Порядок признания расходов при УСН. Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.

11. Особенности признания отдельных видов расходов (основные средства, материалы, товары, реклама, командировки).

12. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.

13. Сдача деклараций за 2019 год. Минимальный налог.      

14. Последние разъяснения контролирующих органов, актуальные для упрощенцев.

 

1. Федеральный стандарт «Запасы» – Приказ Минфина России от 7 декабря 2018 г. №256н.

  • Определение категории «запасы» в бюджетном учете: материальные запасы и незавершенное производство.
  • Новый порядок группировки и списания материальных запасов.
  • Порядок учета товаров и готовой продукции. Резерв под обесценение запасов, порядок его оценки и отражения в бюджетном учете.

2. Федеральный стандарт «Непроизведенные активы» – Приказ Минфина России от 28.02.2018 №34н.

  • Порядок учета земельных участков при наличии и при отсутствии права постоянного (бессрочного) пользования.
  • Особенности определения стоимости земельных участков при отсутствии сведений о кадастровой стоимости.
  • Иные объекты непроизведенных активов (объекты животного и растительного мира, природные ресурсы): особенности оценки стоимости и принятия к учету.

3. Федеральный стандарт «Резервы. Раскрытие информации об условных обязательствах и условных активах» – Приказ Минфина России от 30.05.2018 N 124н

  • Особенности признания, оценки и учета резервов в организациях государственного сектора.
  • Порядок отражения в отчетности сведений об условных активах и условных обязательствах.

4. Федеральный стандарт «Долгосрочные договоры» – Приказ Минфина России от 29 июня 2018 г. №145н.

  • Особенности учета долгосрочных договоров оказания услуг (выполнения работ) и строительных контрактов при выполнении функции застройщика.

5. Федеральный стандарт «Концессионные соглашения» – Приказ Минфина России от 29.06.2018 №146н.

  • Определение концессионного соглашения. Особенности учета имущества казны, переданного в концессию.
  • Доходы от концессионного соглашения и особенности их начисления в учете.

6. Федеральный стандарт «Информация о связанных сторонах» – Приказ Минфина России от 30 декабря 2017 г. №277н.

  • Понятие связанной стороны для учреждений государственного сектора.
  • Особенности раскрытия в отчетности операций со связанными сторонами по получению имущества, доходам и расходам.

7. Федеральный стандарт «Бюджетная информация в бухгалтерской (финансовой) отчетности» – Приказ Минфина России от 28 февраля 2018 г. №37н.

  • Особенности представления информации об исполнении бюджета (плана финансово-хозяйственной деятельности) и об обязательствах учреждениями государственного сектора.
  • Роль Федерального казначейства в формировании отчетов по обязательствам.

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.

2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.

3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.

4. Особенности ведения налогового учета.

5. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль:

  • расчет доли прибыли обособленного подразделения;
  • переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности;
  • расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
  • представление и заполнение налоговых деклараций.

6. Порядок исчисления и уплаты НДС:

  • оформление счетов-фактур;
  • особенности формирования книг покупок, продаж.

7. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений:

  • порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
  • порядок представления расчета 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

8. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

1. Вычеты по НДФЛ, предусмотренные Налоговым кодексом РФ.

2. Стандартные вычеты: получение у работодателя и в налоговой инспекции.

3. Профессиональные вычеты. Виды, размер, особенности получения.

4. Социальные вычеты: обучение (себя и детей); медикаменты; лечение; благотворительность. Размер вычетов. Получение у работодателя и в налоговой инспекции. Комплект документов для получения и порядок заполнения декларации 3-НДФЛ.

5. Имущественный вычет при продаже имущества, при приобретении недвижимости, земли. Размер вычетов. Получение у работодателя и в налоговой инспекции. Комплект документов для получения и порядок заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Статус, критерии, льготы и преимущества, отчетность субъектов малого бизнеса с 2019 года.

  • Зачет и возврат налога, блокировка счета и взыскание долгов с организаций налоговыми органами с 2020 года;
  • Наличные и безналичные расчеты в малом бизнесе (новое в применении ККТ, приеме платежных карт, зачислении средств ИП на различные банковские счета, блокировки счетов в соответствии со 115-ФЗ), особенности применения ККТ «спецрежимниками». Практика проверок применения ККТ с 1 июля 2019 года: за что штрафуют.
  • Подготовка к электронным трудовым книжкам с 2021 года. Новый отчет в Пенсионный Фонд РФ.
  • Обязательная маркировка товаров (сигареты, обувь, лекарства, одежда). Основные требования и процедура для оптовых и розничных продавцов. Возврат товаров по новым правилам.

2. Новое в налоговом и неналоговом администрировании, контроле и отношениях МП с государственными органами.

  • Новые риски при ведении бизнеса, в т.ч. взыскание налоговых долгов ЮЛ с директора и бухгалтера (субсидиарная ответственность).
  • Документальное оформление доказательств проявления должной осмотрительности выбора контрагента.
  • Выявление и доказывание фактов незаконного дробления бизнеса, в т.ч. при применении спецрежимов.

3. Практика и новые явления в применении специальных налоговых режимов (УСН, ЕНВД, ПСН).

  • Учет доходов при оплате картой, зачете требований, внереализационные доходы, спорные доходы (безвозмездное пользование, возмещение коммунальных платежей и судебных расходов, платежи третьих лиц, возврат переплаты по налогам, списание кредиторской задолженности). Момент определения доходов на УСН при применении онлайн-касс и при безденежных операциях.
  • Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые можно и нельзя учесть при применении УСН, изменения по УСН с сентября 2019 года.
  • Сложные вопросы совмещения режимов (УСН и ЕНВД, УСН и патентная система налогообложения).
  • Отмена ЕНВД с 2021 года: налоговые последствия, перспективы плательщиков. Нюансы применения ЕНВД в 2020 году. Новые ограничения в применении ЕНВД и патента при розничной торговле с 2020 года: к чему готовиться.
  • Применение патентной системы налогообложения в 2020 году.

4. Практика исчисления и новшества «зарплатных» налогов с 2019 года.

  • Изменения в исчислении и уплате НДФЛ и страховых взносов организациями и ИП на спецрежимах с 2020 года (сдача отчетности и уплата НДФЛ в 2020 году, новая база по страховым взносам, новый расчет по страховым взносам).
  • Ошибки при заполнении зарплатной отчетности (6-НДФЛ, РСВ, СЗВ-М).
  • Декабрьская зарплата: новые требования и частые ошибки бухгалтеров.
  • Новые правила по заполнению платежек на зарплату с 2020 года.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:

  • использование в облагаемой НДС деятельности;
  • принятие на учет;
  • наличие правильно оформленных счетов-фактур.

2. Изменения в порядке применения налоговых вычетов по НДС в 2020 году.

3. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.

4. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку».

5. Период применения вычета:

  • какие вычеты можно переносить;
  • как не ошибиться с трехлетним периодом;
  • какие вычеты переносить небезопасно;
  • вычет при отсутствии налоговой базы.

6. Когда для вычета необходима уплата налога.

7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:

  • при возврате товаров;
  • при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
  • при приобретении товаров (работ, услуг);
  • по ОС, НМА, оборудованию к установке;
  • при осуществлении СМР;
  • по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
  • по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
  • по «длящимся» расходам;
  • с предоплаты у продавца и покупателя;
  • по импортным товарам.

8. Применение вычета налоговыми агентами.

9. Анализ судебной практики.

Программа мероприятия уточняется.

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.

3. Премии производственные и непроизводственные: как оформить, чтобы не было проблем с отражением расходов.

4. Подарки и материальная помощь. Проблема выбора: на чем сэкономить.

5. Оплата питания и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения.

6. Как учитываются расходы на создание нормальных условий труда.

7. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

8. Выплаты при увольнении: когда и сколько. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.

9. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.

10. Выплаты по решению суда: как быть с НДФЛ.

11. Проверка расчетов с подотчетными лицами. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Последствия допущенных нарушений для целей налогообложения. Арбитражная практика по налоговым спорам при расчетах наличными.

12. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации и какова их цена.

13. Понятие гражданско-правового договора, его отличия от трудового договора.

14. Ответственность за заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения.

15. Что необходимо учесть, заключая договор с индивидуальным предпринимателем.

16. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.

17. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.

18. Каковы причины отказа в возмещении средств на выплату социальных пособий.

19. Что проверяют сотрудники ФСС РФ, принимая решение о возмещении средств на выплату пособий.

20. Налогообложение выплат в пользу иностранных граждан.

21. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ.

22. Особенности уплаты и заполнения отчетности по НДФЛ и страховым взносам в 2020 году. Анализ судебной практики.

1. Основные правила и требования к организации расчетов с подотчетными лицами: нормативные документы, организация документооборота.

2. Порядок выдачи денег под отчет: выдача денежных средств из кассы, статус подотчетного лица при совершении сделки, отчет о получении денежных средств.

3. Проблемные вопросы расчетов наличными денежными средствами между юридическими лицами через подотчетных лиц. Что должно быть в кассовых чеках.

4. Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

5. Санкции за нарушение расчетов наличными.

6. Требования к правильному составлению и своевременному предоставлению авансового отчета.

7. Учет операций по выдаче наличных средств на хозяйственные расходы.

8. Учет использования подотчетных сумм: на приобретение МПЗ и основных средств, на представительские мероприятия, оплату услуг.

9. Учет расчетов с подотчетными лицами при направлении в командировки.

10. Условия локальных нормативных актов в части служебных командировок и возмещения расходов. Учет расходов, связанных с командировками по РФ и за рубеж.

11. Представительские расходы.

12. НДФЛ и страховые взносы при расчетах с подотчетными лицами: случаи возникновения.

13. Проверка расчетов с подотчетными лицами. Характерные ошибки и нарушения, выявляемые при проверке. Последствия допущенных нарушений для целей налогообложения. Арбитражная практика по налоговым спорам при расчетах наличными.

1. Система кадрового делопроизводства, правила подготовки обязательных и факультативных кадровых документов, требования ГОСТ Р 7.0.97-2016 к оформлению документов.

2. Организация кадрового делопроизводства и документальное подтверждение приема-передачи дел.

3. Обязательные локальные нормативные акты работодателя: порядок оформления, утверждения, ознакомления.

4. Регистрационная система: обязательные журналы регистрации и их ведение.

5. Трудовой договор: форма, обязательные и дополнительные условия трудового договора. Практикум по составлению условий трудового договора.

6. Приказ о приеме на работу: составляем правильно.

7. Требования к ведению личной карточки Т-2. Предупреждаем возможные ошибки. Ведение личной карточки Т-2 в ситуации, когда закончилось место в одном из разделов. Внесение изменений в сведения, содержащиеся в личной карточке Т-2.

8. Порядок внесения изменений в трудовой договор. Оформляем временные и постоянные переводы. Порядок внесения изменений в должностную инструкцию работника.

9. Общие правила оформления прекращения трудового договора: приказ об увольнении, выдача трудовой книжки, окончательный расчет работника.

1. Формирование, классификация, порядок, условия и моменты признания доходов в налоговом законодательстве РФ при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.

2. Доходы от реализации: дата признания выручки, оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах. Курсовые разницы в доходах. Доходы от реализации амортизируемого имущества организации.

3. Своевременное и полное отражение доходов организации при длительных циклах выполнения работ (услуг); доходы от оказания услуг.

4. Безвозмездные поступления («подарки»), начисленные штрафы, проценты по кредитам и займам.

5. Доходы в виде сумм списанной кредиторской задолженности, материальной выгоды.

6. Доходы, полученные в результате разборки, ремонта, ликвидации имущества организации.

7. Доходы в виде субсидий, целевых средств.

8. Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль.

9. Применение статьи 105.3 НК РФ по доходам (выручке), полученным при сделках со взаимозависимыми лицами.

1. Определение статуса физического лица для целей исчисления НДФЛ:

  • порядок подсчета 183 дней нахождения в РФ;
  • случаи, когда кратковременные выезды включаются в период нахождения в РФ;
  • ставки налога;
  • порядок пересчета налога при изменении статуса, заполнение налоговой отчетности.

2. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ с доходов, выплаченных работникам – гражданам стран участниц ЕАЭС. Применение налоговой ставки.

3. Работники на патенте: налоговая ставка, порядок исчисления налога налоговым агентом, порядок действий работодателя в случае получения заявления от работника о зачете авансовых платежей в счет уплаты НДФЛ.

4. Страховые взносы.

5. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан:

  • временно пребывающих;
  • временно проживающих;
  • постоянно проживающих;
  • граждан из стран-участниц ЕАЭС.

6. Порядок обеспечения социальными пособиями иностранных граждан.

1. Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.

2. Условие трудового договора: достаточно ли для признания затрат.

3. Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда: налоговые последствия и типичные заблуждения. Отражение этих выплат в 6-НДФЛ.

4. Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.

5. Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.

6. Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.

7. Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации.

8. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-правовым договорам в 2020 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.

9. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.

10. Расчеты с самозанятыми. Нюансы, возможности экономии на налогах.

11. Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ. Изменения в НДФЛ с 2020 года.

12.Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при исчислении страховых взносов.

1. Проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и применения ККТ; штрафы, предусмотренные законодательством. Изменения 2020 года.

2. ККТ при получении оплаты от физических лиц в безналичной форме. Требования к срокам оформления чеков и их передаче покупателям.

3. Применение ККТ с 1 июля 2019 года: безналичный расчет, ККТ при зачете авансов и отгрузке, при встречном представлении.

4. Применение ККТ вне места осуществления расчета при разносной, дистанционной торговле, услугах ЖКХ, услугах населению с учетом изменений 2019 года.

5. Новые правила применения ККТ в зачетах авансов при оказании услуг ЖКХ, охраны и систем обеспечения безопасности, образования.

6. Требования к оформлению кассовых чеков при покупке подотчетниками от имени юридического лица. Что должно быть в чеке и нужен ли чек.

7. ККТ при работе на ЕНВД и патентной системе налогообложения: что нового.

8. Виды деятельности, когда ККТ не применяется. Отсрочка в применении ККТ для ИП без наемных сотрудников до 1 июля 2021 года.

9. Применение ККТ при получении авансов, продаже подарочных сертификатов, при продаже в рассрочку, при выдаче и погашении займов, при возврате товаров, при оптовой торговле.

10. ККТ при онлайн-торговле в 2020 году.

11. Регистрация ККТ в налоговых органах (личный кабинет ККТ).

12. Ошибки при применении ККТ, механизм их исправления. Возврат денег покупателям по новым правилам.

13. ККТ при удержаниях из зарплат сотрудников денежных средств за товары, работы и услуги.

14. Как избежать штрафа за неприменение ККТ, механизм действий.

15. Применение ККТ комиссионерами, агентами.

16. Применение бланков строгой отчетности (БСО) при наличных расчетах в 2020 году. Особенности признания расходов и вычета НДС на основании БСО.

17. Маркировка товаров. Как это отразится в ККТ.

18. Требования к работе с подотчетными лицами. Типичные ошибки.

19. Организация наличных расчетов на предприятии. Необходимые локальные акты по организации кассовой работы. Оприходование выручки и возврат денег клиентам.

20. Особенности оформления кассовых документов: кассовая книга, книга учета выданных и принятых денежных средств, приходные и расходные ордера.

21. Лимит расчетов наличными: требования законодательства, сложные ситуации и типичные ошибки. Указание ЦБ от 7 октября 2013 г. №3073-У.

22. Обязанность по соблюдению порядка ведения кассовых операций для ИП и субъектов малого предпринимательства.

1. Требования к составлению счета-фактуры.

  • В каких случаях счета-фактуры могут не составляться.
  • Последствия выставления счета-фактуры неплательщиками, а также при осуществлении необлагаемых НДС операций: что говорят судьи.
  • Сроки выставления счета-фактуры, последствия их нарушения.

2. Требования к заполнению счетов-фактур.

  • Состав реквизитов счета-фактуры.
  • Порядок выставления и заполнения счетов-фактур налоговыми агентами.
  • Порядок заполнения счетов-фактур при передаче имущественных прав (уступке права требования).
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые повлекут отказ в вычете.

3. Применение универсального передаточного документа (УПД): на какие реквизиты необходимо обратить особое внимание.

4. Правила исправления счетов-фактур.

5. Корректировочные счета-фактуры.

  • Отличия корректировочного счета-фактуры от исправленного счета-фактуры.
  • Случаи, в которых может быть выставлен корректировочный счет-фактура. Последствия его выставления для поставщика и покупателя.

6. Применение универсального корректировочного документа (УКД).

7. Требования к порядку ведения книги покупок и книги продаж.

  • Внесение изменений в книгу покупок и книгу продаж, последствия для поставщика и покупателя. Основания и порядок составления дополнительных листов к книге покупок и книге продаж
  • Требования к порядку ведения журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур: кто обязательно должен вести журнал.

8. Порядок оформления счетов-фактур в рамках посреднических договоров (в т.ч. при компенсации расходов по договору транспортной экспедиции, агентского договора и договора комиссии).

9. Применение кодов видов операций. Типичные ошибки.

1. Спорные вопросы признания расходов на анализ и изучение рынка.

  • Чем отличаются маркетинговые расходы от рекламных расходов.
  • Документальное подтверждение расходов на изучение рынка.
  • Причины доначислений налогов по итогам поверок.

2. Привлечение внимания без рекламы.

  • Сайт компании: где таятся налоговые риски.
  • Мерчандайзинг или приоритетная выкладка товаров: как учесть расходы для налогообложения прибыли.
  • Плата за вход в сеть.

3. Скидки, премии, бонусы покупателям за выполнение определенных условий договора. Основания для включения скидки в расходы.

  • Документы, обосновывающие расходы в виде выплаты премии, предоставления бонуса.
  • Выплата премии в рамках агентского договора.
  • Выдача премии покупателям с целью получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Когда предоставление бонуса будет расценено ка безвозмездная передача.
  • НДС-последствия предоставления скидок и бонусов.
  • Анализ судебной практики.

4. Реклама: критерии для признания расходов рекламными. Спорные вопросы по объектам рекламирования, нормируемая и ненормируемая реклама.

  • Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет.
  • Как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия.
  • Понятие «неопределенного круга лиц». Когда круг лиц определен, а когда нет.
  • Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы.
  • Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).
  • НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения.
  • Последствия Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.
  • Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать.

5. Представительские расходы.

  • Какие расходы можно отнести к представительским расходам.
  • Расчет норматива представительских расходов.
  • Как документально подтвердить представительские расходы.

6. Подарки клиентам: возможные варианты учета и налоговые последствия.

1. Изменения в рассматриваемых вопросах, действующие с 2020 года.

2. Расходы на командировки: правила и типичные ошибки при оформлении командировок и учете расходов, работе с подотчетными лицами, авансами и документами, подтверждающими затраты.

3. Представительские расходы: состав и нормирование расходов, требования к оформлению, типичные претензии налоговых органов.

4. Расходы на ремонт основных средств: особенности документального оформления ремонта; ограничения признания расходов на ремонт арендованного и сданного в аренду имущества.

5. Расходы на аренду: условия договоров, которые необходимо взять под контроль бухгалтеру. Даты и условия признания расходов.

6. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта; расходы на ГСМ; расходына использование транспорта работников.

7. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров: признание затрат и «зарплатные» налоги; обстоятельства, исключающие признание расходов по этой статье.

8. Расходы на услуги телефонной связи.

9. Расходы на нормальные условия труда: бесплатное питание работников, организацию мест для приема пищи; питьевую воду; бытовую и климатическую технику; расходы на оздоровление работников, расходы на хозяйственные принадлежности. Условия признания расходов по этой статье.

10. Расходы на консультационные, юридические и аудиторские услуги: подтверждающие документы и порядок признания.

11. Расходы на рекламу: состав и документальное подтверждение расходов на рекламу.

12. Иные прочие расходы.