ЭЛКОД: Вебинары
Показаны записи 21-40 из 46.

1. Обзор законодательства. Основные нормы Кодекса об административных правонарушениях.

2. Выбор способа определения поставщика (исполнителя, подрядчика).

  • Ошибки, допускаемые заказчиками при принятии решения о способе и об условиях определения поставщика.
  • Примеры основных нарушений.

3. Типовые ошибки Заказчика при проведении закупок.

  • Нарушения порядка планирования закупок. Обязательные требования.
  • Сроки и порядок проведения процедур закупки.

4. Обзор административной и судебной практики по нарушениям при определении поставщика (исполнителя, подрядчика).

  • Объединение в один лот различных видов работ, услуг и поставки товаров.
  • Установление конкретных требований к функциональным характеристикам и иным показателям.
  • Излишние требования к участникам.
  • Представление в заявке недостоверных сведений.
  • Нарушение порядка формирования заявок, не соблюдение форм и иных требований, установленных к заявкам.
  • Необоснованный отказ в допуске к участию в закупке.

5. Реестр контрактов, реестр недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей).

  • Порядок ведения реестра.
  • Обязанности Заказчика по предоставлению информации в реестры.
  • Практика по включению участников в реестр недобросовестных поставщиков.

6. Нарушения при исполнении контракта.

  • Нарушения при заключении контрактов.
  • Составы административных правонарушений при исполнении контракта.
  • Нарушения порядка одностороннего отказа от исполнения контракта.

7. Изменения норм Кодекса об административных правонарушениях.

8. Составы уголовной ответственности.

  • Злоупотребления в сфере госзакупок.
  • Подкуп работника контрактной службы, контрактного управляющего, члена комиссии.
Подробнее

1. Правовые основы операций по договору лизинга. На что бухгалтеру важно обратить внимание. Основные правовые акты, регулирующие лизинг в России. Отличительные признаки лизинга (ст. 665-670 ГК РФ, Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде»).

2. Особенности бухгалтерского учета лизинговых операций: нормативная база и методология у лизингополучателя. Учет объекта лизинга: амортизация лизингового имущества; лизинговые платежи как текущие расходы. Принятие на учет лизингового имущества после выкупа – до и после появления ФСБУ 25/2018.

3. Учет у лизингодателя: формирование первоначальной стоимости лизингового имущества; отражение в учете лизинговых платежей и операций по выкупу лизингового имущества; амортизация лизингового имущества в бухгалтерском и налоговом учете.

4. Переход на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: кто и когда обязан применять новый стандарт учета.

5. Особенности налогообложения по договорам лизинга. Правила учета лизинговых операций у лизингополучателя и лизингодателя: налог на прибыль, НДС, налог на имущество организаций. Возможно ли сближение с бухгалтерским учетом.

6. Налоговые риски при обратном лизинге и выкупе объекта лизинга в пользу третьих лиц.

Подробнее

1. Нормы гражданского законодательства о сделках в у.е.

2. Бухгалтерский учет:

  • Порядок отражения доходов и расходов по договорам в у.е.
  • Оформление первичных документов по договорам в у.е.
  • Правила переоценки требований и обязательств, выраженных валюте: когда возникают, а когда не возникают курсовые разницы.
  • Отражение курсовой разницы в бухгалтерской отчетности.

3. Налоговый учет:

  • Порядок отражения доходов и расходов по договорам в валюте и у.е.
  • Понятие курсовой разницы.
  • Отличия курсовой и суммовой разницы.
  • Налоговый учет курсовой разницы, дата отражения доходов и расходов.

4. Налог на добавленную стоимость:

  • Порядок заполнения счетов-фактур по договорам в у.е.
  • Порядок формирования налоговой базы по договорам в у.е.
  • Порядок применения налогового вычета по договорам в у.е.
Подробнее

1. Актуальный анализ введенных тремя пакетами критериев получения поддержки за счет отсрочки уплаты налогов и арендных платежей, уменьшения налоговых обязательств, получения субсидий.

2. Отсрочка по налогам и взносам: для кого возможна, ограничения. Порядок действий для получения отсрочки по уплате налогов: в каком порядке и по какой формуле будут вычислять «потерю дохода» для отсрочки.

3. Пониженные тарифы по страховым взносам: кому положены; правила уплаты и примеры.

4. Проверки налоговые и неналоговые в 2020 году. Изменения первой части Налогового кодекса РФ.

5. Изменения в налогах в связи с коронавирусом (налог на прибыль, УСН, НДФЛ).

6. Учет: отсрочек по аренде, кредитных каникул, дебиторской и кредиторской задолженности, убытков, штрафных санкций, простоя.

7. Расходы на персонал: как оптимизировать, чтобы все были довольны.

8. Актуальные на дату проведения семинара меры поддержки бизнеса.

Подробнее

1. Взаимозависимые лица: кто ими является и как взаимозависимость влияет на налогообложение.

2. Схемы дробления бизнеса: риски, позиции налоговых органов и судов.

  • Признаки дробления, свидетельствующие, по мнению налоговых органов, о незаконности применяемой схемы.
  • Обстоятельства, свидетельствующие о наличии противозаконного умысла в действиях налогоплательщика при дроблении бизнеса.
  • Что делать, чтобы избежать квалификации взаимоотношений в группе компаний как формальной схемы дробления бизнеса.
  • Рекомендации ФНС и СК РФ по доказыванию фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога при дроблении бизнеса путем необоснованного применения специальных налоговых режимов (п.13.2 Письма ФНС РФ и СК РФ от 13.07.2017 №ЕД-4–2 / 13 650@).
  • Судебная практика по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 №СА-4–7 / 15 895@): экспертный комментарий.
  • Позиция КС РФ по вопросам дробления бизнеса. Определение КС РФ от 04.07.2017 №1440-О.
  • Способы снижения налоговых рисков при дроблении бизнеса: основные признаки добросовестного дробления, реальность деятельности и деловая цель (с примерами).

3. Типичные ошибки при дроблении бизнеса, вызывающие повышенные подозрения налоговых органов: как их избежать.

4. Последствия признания схемы дробления бизнеса незаконной.

Подробнее

1. Практика применения изменений в трудовом законодательстве:

  • новый закон об электронном делопроизводстве: на кого распространяется;
  • новый порядок проведения проверок ГИТ в 2020 году;
  • новые формы отчетности для кадровика, работа с информационным порталом «Работа в России»;
  • изменения в сроках представления СЗВ-ТД;
  • изменения в работе с безвизовыми иностранцами;
  • новая административная ответственность за нарушения в области воинского учета, основные требования законодательства;
  • электронный документооборот в практике кадровика: организация, виды документов, отчеты.

2. Работа с заявлениями работников о способах внесения сведений о трудовой деятельности, регистрация, предоставление сведений в ПФР и особенности внесения записей в трудовую книжку при ее выдаче на руки работникам.

3. СЗВ-ТД: нестандартные вопросы оформления и предоставления. СЗВ-ТД при переименовании должности, структурного подразделения, переименовании работодателя, присвоении классного чина.

4. Практика применения трудового законодательства в 2020 году:

  • оформление переносов оплачиваемых отпусков;
  • установление неполного рабочего времени;
  • простой: возможность введения, сроки, порядок;
  • организация дистанционной занятости работников, электронная цифровая подпись для работников;
  • новые разъяснения по установлению условий труда в трудовом договоре при приеме на вакантное рабочее место, на котором еще не проводилась спецоценка;
  • практика включения в трудовой договор условий о трудовой функции работников, спорные вопросы по итогам инспекционной практики;
  • изменение режима рабочего времени работников, гибкий режим рабочего времени.

5. Изменение и установление систем оплаты труда в кризис: какие правила необходимо учитывать при установлении систем доплат, надбавок и премий с учетом требований трудового и налогового законодательства, особенности установления работникам компенсации за использование личного имущества.

6. Анализ первой практики по увольнениям в период режима повышенной готовности: предупреждаем ошибки.

Подробнее

1. Проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и применения ККТ; штрафы, предусмотренные законодательством. Изменения 2020 года.

2. ККТ при получении оплаты от физических лиц в безналичной форме. Требования к срокам оформления чеков и их передаче покупателям.

3. ККТ при зачете авансов и отгрузке, при встречном представлении, при предоставлении займов.

4. Требования к оформлению кассовых чеков при покупке подотчетниками от имени юридического лица. Что должно быть в чеке и нужен ли чек?

5. Отражение кода товаров в чеках. Маркировка товаров.

  • Алгоритм маркировки: от покупки кодов до кодов в чеках. Как маркировать импортные товары и товары, произведенные на территории Российской Федерации.
  • Новые затраты при работе с товарами, которые подлежат маркировке.
  • Маркировка остатков продукции на складах.
  • Маркировка и прослеживаемость: оборот и вывод товара из оборота.
  • Ограничения по работе с маркированным товаром.
  • Ответственность за несоблюдение правил маркировки – административная и уголовная.

6. Виды деятельности, когда ККТ не применяется.

7. Применение ККТ в 2020 году (при получении авансов, продаже подарочных сертификатов, при продаже в рассрочку, при выдаче и погашении займов, при возврате товаров, при оптовой торговле).

8. ККТ при онлайн-торговле в 2020 году.

9. Ошибки при применении ККТ, механизм исправления. Возврат денег покупателям по новым правилам.

10. ККТ при удержаниях из зарплат сотрудников денежных средств за товары, работы и услуги, действующие с 1 июля 2019 года.

11. Применение ККТ комиссионерами, агентами.

12. Обязательные реквизиты кассовых чеков: адрес, наименование товаров, работ, услуг, признак способа расчета.

13. Применение БСО в 2020 году.

Подробнее

1. Налоговые риски при выборе контрагента с учетом требований ст.54.1 НК РФ. Деловая цель сделки: как обосновать ее наличие. Налоговый контроль в 2020 году.

2. Основные виды договоров с точки зрения налогообложения: посреднические договоры при реализации товаров, работ, услуг. Риски безвозмездных договоров. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора. Сложные вопросы определения места реализации работ (услуг). Последствия действий непреодолимой силы (пандемии) в 2020 году.

3. Налоговые последствия переквалификации договоров. Договоры с физическими лицами и ИП. Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий.

4. Договор поставки. Налоговые последствия договора поставки. Доставка товара. Возврат товара. Налоговые последствия предоставления (получения) скидок за объем поставок. Налогообложение штрафных санкций.

5. Договор аренды. Существенные условия договора. Анализ последствий принятия Федерального закона №98-ФЗ от 01.04.2020. Налоговые последствия «арендных каникул». Риски сторон предварительного договора аренды. Особенности определения арендой платы с точки зрения налоговых последствий. Налогообложение обеспечительного платежа, неотделимых улучшений имущества.

Подробнее

1. Листок нетрудоспособности.

2. Особенности выплаты пособий в 2020 году.

3. Расчетный период для исчисления.

4. Средний дневной заработок для выплаты пособий по болезни, «материнских» пособий.

5. Правила расчёта пособий по болезни, «материнских пособий».

6. Особенности выплаты пособий совместителям.

Подробнее

1. Общие принципы грамотного увольнения работника.

2. Обязательные действия работодателя при увольнении работников.

3. Особый порядок расторжения трудового договора в связи с сокращением численности или штата.

4. Сроки, дополнительные гарантии, преимущественное право оставления на работе.

5. Документы-основания для проведения процедуры прекращения трудового договора.

6. Определение даты увольнения при проведении сокращения численности (штата).

7. Соблюдение специальных требований при проведении процедуры сокращения штата.

8. Порядок уведомления работников, центра занятости, профсоюза, определение преимущественного права для оставления на работе.

9. Критерий массового высвобождения.

10. Порядок предложения вакантных позиций: форма, сроки, процедура.

11. Льготные категории работников, не подлежащие сокращению или имеющие преимущественные права.

12. Особенности выплаты выходных пособий работникам.

13. Обзор судебной практики по делам о восстановлении работников на работе в связи с незаконным увольнением.

Подробнее

1. Правовое регулирование договора транспортной экспедиции.

  • Договор транспортной экспедиции как посреднический договор и как договор оказания услуг.
  • Правила транспортно-экспедиционной деятельности.
  • Перечень экспедиторских документов, подтверждающих заключение договора транспортной экспедиции.

2. Особенности налогообложения при оказании транспортно-экспедиционных услуг.

  • Перечисление вознаграждения экспедитору.
  • Возмещение расходов экспедитору.
  • Порядок обложения НДС услуг экспедитора и выставления им счетов-фактур в зависимости от правовой квалификации договора.
  • Налоговые риски при выставлении экспедитором сводных счетов-фактур на возмещаемые расходы.

3. Возмещение экспедитором ущерба по претензии клиента.

  • Основания и размер ответственности экспедитора перед клиентом за утрату, недостачу или повреждение (порчу) груза.
  • Срок исковой давности для требований, вытекающих из договора транспортной экспедиции.

4. Особенности налогообложения транспортно-экспедиционных услуг при международной перевозке.

Подробнее

1. Ответственность работодателя за нарушения в сфере охраны труда.

2. Организация охраны труда в офисе.

3. Обучение, инструктажи и инструкции.

4. Спецоценка (СОУТ) плановая и внеплановая. Декларация соответствия условиям труда.

5. Условия труда в трудовом договоре.

6. Медицинские осмотры отдельных категорий работников.

Подробнее

1. Новая административная ответственность за нарушения в сфере воинского учета.

2. Новые обязанности работодателей при приеме на работу работников без регистрации по месту временного пребывания, без постановки на воинский учет в военном комиссариате.

3. Порядок постановки на учет в военный комиссариат.

4. Понятие воинского учета. Его виды. Формирование структурного подразделения «Военно-учетный стол».

5. Граждане, подлежащие постановке на воинский учет в организации.

6. Документы воинского учета, обязательные для ведения в организациях, независимо от их организационно-правовых форм.

7. Порядок организации общего воинского учета. Личные карточки Т-2 ВУР: оформление и заполнение.

8. Порядок привлечения работников организации «на сборы». Порядок оформления документов.

9. Особенности предоставления отчетности в военные комиссариаты: формы отчетности, порядок их заполнения, сроки.

10. Ответственность работодателей за нарушение законодательства в области ведения воинского учета.

11. Проведение проверок военными комиссариатами: что и как проверяется.

Подробнее

1. Последние изменения, связанные с национальным режимом в рамках Федерального закона №44-ФЗ. Рассматриваем новые правила по Постановлению Правительства №616 от 30.04.2020.

2. Реестры Минпромторга РФ с российской продукцией.

3. Ограничения на допуск иностранной продукции и товаров. Будет ли дополнение в их списке?

4. Условия допуска иностранных товаров: Приказ Минфина России от 04.06.2018 №126н.

5. Случаи, когда необходимо приложить документы для подтверждения СПТ и когда достаточно задекларировать страну происхождения товара. Новые правила указания СПТ.

Подробнее

1. Права соискателя и работодателя.

2. Документы, представляемые при приеме на работу.

3. Трудовой договор как основа трудовых отношений.

4. Классификация выплат работнику.

5. Установление заработной платы.

6. Доплаты за работу в особых условиях.

Подробнее
Налоговые проверки в 2020 году
3500 руб.

1. Как работать с налоговиками в условиях карантина COVID-19.

2. Обязан или не обязан налоговый орган уменьшить налоговую базу по налогу на прибыль на сумму доначисленных налогов по результатам выездной налоговой проверки.

3.  Обязан или не обязан налоговый орган, вынося решение по проверке, учесть данные уточненных налоговых деклараций, если налогоплательщик предоставил УНД после окончания выездной налоговой проверки, но до принятия решения по ней.

4. Может ли налоговый орган, длительное время администрирующий налогоплательщика, перевести его с УСН на ОСНО, если налогоплательщик не подал уведомление, нарушив тем самым п.1 ст.346.13 Налогового кодекса РФ.

5. Обязан ли налогоплательщик представить копии первичных документов в ИФНС, если ранее он уже предоставлял ИФНС оригиналы этих первичных документов.

6. Имеет ли право налоговый орган проводить осмотр у контрагентов проверяемого налогоплательщика: мнение Верховного суда РФ.

7. Отменит ли суд решение налоговиков, если налоговый орган проведет камеральную налоговую проверку вместо трех месяцев за три года: мнение Верховного суда РФ.

8. Может ли ИФНС использовать в налоговых спорах «прослушки» телефонных разговоров налогоплательщика.

9. Декларация считается представленной или непредставленной, если будет установлено, что декларацию подписал номинальный директор.

10. Новое в выездных налоговых проверках (ВНП).

  • До какой даты продлевается мораторий на выездные проверки в 2020 году из-за пандемии короновируса COVID – 19.
  • Какие права есть у налогового органа на приостановление выездной налоговой проверки.
  • Отсутствие в решении о проведении ВНП перечня проверяемых налогов: означает ли, что решение незаконное.
  • ИФНС проверила налогоплательщика за три года (2012-2014 годы), в решении о проведении выездной проверки сказано 2013-2014 годы. Техническую ошибку ИФНС исправила письмом после проверки. Законно ли итоговое решение по выездной проверке.
  • Может ли вышестоящий налоговый орган, принимая решение по жалобе на решение ИФНС, увеличить размер налоговых обязательств по сравнению с теми, которые указаны в решении ИФНС.
  • Может ли ИФНС подтвердить возмещение НДС по итогам камеральной проверки, но отказать по итогам выездной проверки.
  • Права налогоплательщиков, связанные с налоговыми проверками.

11. Дополнительные мероприятия налогового контроля.

  • Возражения налогоплательщиков на дополнение к акту проверки.
  • Могут ли инспекторы ИФНС увеличить сумму доначислений после дополнительных мероприятий: мнение Верховного суда РФ.
  • Законно ли решение налогового органа провести повторные дополнительные мероприятия налогового контроля: мнение Верховного суда РФ. В какой форме ИФНС вправе провести дополнительные мероприятия.

12. Актуальная арбитражная практика по части первой Налогового кодекса РФ, в том числе практика Верховного суда РФ.

Подробнее

1. Разбираемся с терминами и определениями.

  • Понятие и виды рекламы: что относится к рекламе, а что нет с учетом разъяснения Пленума ВАС РФ.
  • Понятие «неопределенного круга лиц». Когда, по мнению ФАС РФ круг лиц определен, а когда нет. Анализ судебной практики.

2. Признание расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли: нормируемые и ненормируемые расходы. Новый подход судов при отнесении расходов к той или иной категории.

3. Неочевидные риски признания расходов на рекламу:

  • необоснованная налоговая выгода;
  • расходы в пользу третьих лиц;
  • использование прав на товарные знаки;
  • единовременное признание затрат;
  • как нарушение отраслевого законодательства влияет на налоговые последствия.

4. Какие документы могут подтвердить расходы на рекламу (в СМИ, наружную рекламу, буклеты, брошюры, каталоги, листовки, сувенирную продукцию с логотипом компании, оформление витрин, выставок-продаж, расходы на организацию пресс-конференций, фуршетов, концертов, дегустаций и других промомероприятий).

5. НДС при раздаче рекламных материалов: в каких случаях возникает объект налогообложения, последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ №33 от 30 мая 2014 года.

  • Вычеты НДС по расходам на рекламу: нормировать или не нормировать.
  • Новый подход Верховного суда РФ в части применения вычетов НДС по рекламным расходам.
Подробнее

1. Занижение налоговой базы по налогу на прибыль и НДС в результате:

  • неполного отражения в учете доходов от реализации;
  • занижения доходов от сделки между взаимозависимыми лицами

2. Занижение налоговой базы по НДС

  • на стоимость безвозмездно переданного имущества;
  • в результате неправомерного применения льготы;
  • на суммы оплаты, частичной оплаты (авансы полученные) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).

3. Занижение внереализационных доходов:

  • не исчислены доходы в виде сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с прекращением деятельности организации и исключением из ЕГРЮЛ, сумм кредиторской задолженности подлежащей списанию в связи с истечением срока исковой давности;
  • занижения дохода на стоимость ТМЦ, выявленной в результате инвентаризации.

4. Завышение расходов:

  • на сумму необоснованных, документально не подтвержденных затрат, оформление сделок с фирмами-однодневками;
  • в результате неправильного расчета прямых расходов и неверного определения доли остатка незавершенного производства, нереализованной готовой продукции;
  • на сумму убытка, полученного от реализации основного средства;
  • на сумму приобретенных продуктов для питания работников при отсутствии заключения коллективного договора.

5. В состав внереализационных расходов необоснованно включены:

  • резерв по сомнительным долгам, затраты по аренде нежилого помещения;
  • суммы пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды);
  • расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав), на сумму подарков и благотворительной помощи;
  • дебиторская задолженность без документального подтверждения, а также дебиторская задолженность, которая должна быть списана за счет резерва по сомнительным долгам и дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности не истек.

6. Неисполнение обязанности либо занижение налоговой базы налоговыми агентами по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДС и налога на прибыль при приобретении работ, услуг у иностранных компаний.

7. Налоговые вычеты:

  • необоснованно включены в состав налоговых вычетов суммы НДС по взаимоотношениям с фирмами-однодневками, приняты к вычету суммы НДС без подтверждающих документов и/или на основании счетов-фактур, содержащих недостоверные сведения;
  • неправомерное предъявление к вычету сумм НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, не признаваемых объектами налогообложения;
  • заявление вычетов по счетам-фактурам, за пределами трехлетнего срока с момента окончания налогового периода, в котором возникло право на их применение;
  • отсутствие раздельного учета при осуществлении операций, подлежащих налогообложению, и операций, не подлежащих налогообложению;
  • невосстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету при перечислении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в том налоговом периоде, в котором суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) подлежат вычету в порядке, установленном статьями 171, 172 НК РФ.
Подробнее

1. Персональные данные как составная часть конфиденциальной информации о работниках.

2. Законодательство РФ в области защиты персональных данных работников.

3. Получение персональных данных работников, соискателей вакансии.

4. Порядок организации работ по обеспечению безопасности при обработке и хранении персональных данных работников.

5. Обработка персональных данных. Объем и содержание обрабатываемых персональных данных работника.

6. Обязательные документы организации, связанные с персональными данными работников.

7. Ответственность за нарушение норм, регулирующих защиту персональных данных работников.

Подробнее

1. Основные обязанности работодателя по переходу на предоставление сведений о работниках в электронном виде: пошаговая инструкция к внесению изменений в локальные нормативные акты, примеры формулировок.

2. Работа с заявлениями работников о способе получения ими сведений о трудовой деятельности. Решение противоречивых вопросов по работе с заявлениями, организация учета заявлений работников, решение сроков их хранения.

3. Порядок выдачи трудовой книжки работникам, которые отказались от ее ведения. Внесение записей в трудовую книжку, практические рекомендации и примеры записей.

4. Формирование нового отчета СЗВ-ТД: на каких работников предоставляется отчет, при наступлении каких кадровых мероприятий, особенности заполнения отчета при первичном предоставлении в Пенсионный фонд РФ, какие сведения попадают о периодах трудовой деятельности до 1 января 2020 года.

5. Какими документами и как будет подтверждаться трудовой стаж работников.

6. Сложные и нестандартные вопросы оформления отчета по форме СЗВ-ТД при оформлении переводов работника, переименовании работодателя, переименованиях структурных подразделений, переименовании должности. Исправление ошибок и неточных сведений, представление сведений о работнике по состоянию на 1 января 2020, представление СЗВ-ТД на совместителей, на единственного учредителя.

7. Новые виды административной ответственности работодателей.

Подробнее