ЭЛКОД: Калькуляторы

Пени считают со дня, следующего за сроком уплаты налога, по день фактической уплаты включительно. Например, если срок уплаты - 25-е число, а платеж перечислен  29-го, пени начислят за 4 дня - с 26-го по 29-е (п. 3 ст. 75 НК РФ).

В первые 30 дней просрочки пени за каждый день считайте по 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31-го дня - по 1/150.

Переход на калькулятор смотрите в конце Типовой ситуации: Как рассчитать пени по налогам (Издательство "Главная книга", 2021) {КонсультантПлюс}.

Перейти к расчету  

Национальная система прослеживаемости товаров введена для исполнения Соглашения между странами ЕАЭС, которое препятствует использованию схем уклонения от уплаты таможенных и налоговых платежей.

Система начала действовать 8 июля 2021 г., когда вступили в силу Положение о национальной системе прослеживаемости товаров и Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости (п. 4 Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 N 1108, п. 2 Постановления Правительства РФ от 01.07.2021 N 1110, Письмо ФНС России от 30.06.2021 N ЕА-4-15/9208@). Соответственно, прослеживаемость осуществляется в отношении товаров, операции по которым совершаются с 8 июля 2021 г. (Письмо ФНС России от 09.07.2021 N ЕА-4-15/9627@).

В связи с этим организации и ИП, совершая операции с товарами, подлежащими прослеживаемости, должны:
- соблюдать дополнительные требования к оформлению счетов-фактур (в частности, указывать в них регистрационный номер партии товара, подлежащего прослеживаемости);
- подавать отчеты об операциях с этими товарами.

При проверке деклараций налогоплательщика сведения из них сопоставляются с информацией из отчетов об операциях и с данными из деклараций и отчетов других организаций и предпринимателей. Если выявлены несоответствия, инспекция может истребовать счета-фактуры и иные первичные документы, сопровождающие операции с товарами, подлежащими прослеживаемости.

Сервис по прослеживаемости товаров на сайте ФНС поможет:
- определить входит ли товар в перечень прослеживаемых;
- проверить регистрационный номер партии товара (далее – РНПТ) - что он есть в системе прослеживаемости, что он соответствует продаваемому товару и т.д.. 

Прослеживаемость будет осуществляться документальным способом посредством передачи РНПТ, которые, как правило, будут состоять из номера декларации на товары и номера товарной позиции из этой же декларации на товары. Соответственно, данный РНПТ вместе с количеством товаров, единицами измерения указывается в счетах-фактурах, книгах покупок и продаж, декларации по НДС, а также в специальной отчетности по прослеживаемости.

Перейти к расчету  

В преддверии истечения срока действия ЕНВД в 2021 году ФНС обновила сервис по выбору подходящего режима налообложения, расширив его функционал.

Калькулятор по выбору режима налогообложения поможет организации, ИП или физическому лицу (без статуса ИП) выбрать оптимальный для применения налоговый режим. 

На основе веденных данных о размере годового дохода, количестве работников и важных для выбирающего особенностях налогового режима (например, чтобы не нужно было сдавать декларации и вести налоговый учет) Калькулятор рассчитает налоговую нагрузку и предложит выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН с объектом "доходы" или "доходы - расходы", ПСН или Налог на профдоход. По каждому режиму можно прочитать полную или краткую справку и узнать порядок перехода.

 

 

Перейти к расчету  

Поможет выделить или начислить НДС с применением основных ставок - 10 и 20% (18% - применялась до 2019 года вместо ставки 20% ); и расчетных ставок - 10/110 и 20/120 (18/118 - применялась до 2019 года вместо ставки 20/120) (ст. 164 НК РФ).
Расчетные ставки (операция выделить) применяются в следующих случаях (
п. 4 ст. 164 НК РФ):

  1. при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ;
  2. при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
  3. при удержании налога налоговыми агентами;
  4. при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154НК РФ;
  5. при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с п. 4 ст. 154НК РФ;
  6. при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
  7. при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 - 4 ст. 155 НК РФ.

Важно отметить, что перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08). В остальных случаях используются основные ставки – 10 и 20%.
 

Перейти к расчету

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса. 

Калькулятор налоговой нагрузки поможет организации на ОСН сравнить свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитанном на основе данных в справках по форме 2-НДФЛ.

Сравнив налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, организация может оценить свои налоговые риски и вероятность проведения выездной проверки.

Перейти к расчету  

Торговый сбор должны платить организации и ИП, которые ведут торговую деятельность в г. Москве через объект торговли. Плательщика сбора ставят на учет на основании уведомления по форме N ТС-1, представленного им в налоговый орган. Срок на подачу уведомления  (п. 6 ст. 6.1, ст. 412, п. 2 ст. 416 НК РФ):
•    при первичной постановке на учет - пять рабочих дней со дня, когда Вы начали торговать через торговый объект;
•   при изменении характеристик торговой деятельности, которые влияют на сумму сбора (например, появление нового объекта), - пять рабочих дней со дня такого изменения.
Сервис по поиску объектов торговли, по которым не представлены уведомления по торговому сбору или в уведомлениях указаны недостоверные сведения поможет:
или поставить внесенный в перечень торговый объект на учет, 
или скорректировать недостоверные сведения до составления акта Департаментом и избежать штрафа.
Внимание! Данные в перечне обновляются ежемесячно!
Если Ваш объект включен в список, значит, по данным Департамента экономической политики и развития города Москвы, Вы осуществляете торговую деятельность и не представили в налоговые органы уведомление по торговому сбору или подали уведомление с ошибками.
Если объект торговли, включенный в список, не был поставлен на учет в налоговом органе, то можно самостоятельно в течение 20 календарных дней до вынесения соответствующего акта Департаментом, подать уведомление в налоговый орган. В этом случае нужно будет уплатить сумму торгового сбора и пени, без уплаты штрафа. 
Если Вы не согласны с включением объекта в список, то нужно в течение 20 календарных дней с даты его публикации направить в Департамент обращение с просьбой исключить объект из списка. При пропуске срока в 20 дней, Департамент в течение пяти рабочих дней составит акт о выявлении нового объекта обложения торговым сбором или акт о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения торговым сбором. Акты направляются в налоговые органы и лицу, использующему объект для торговли. На основании акта осуществляется постановка на учет плательщика торгового сбора и выпускается требование об уплате торгового сбора, пени и штрафа.

О штрафах
При нарушении срока подачи уведомления в налоговые органы штраф составит 200 рублей. Если уведомление не подано и составлен акт Департамента, то штраф составит 10% от доходов за период, в котором велась деятельность без подачи уведомления, но не менее 40 тыс. руб. Также плательщик торгового сбора потеряет право на уменьшение других налогов на сумму торгового сбора.

 


 

Перейти к расчету  

Поможет рассчитать материальную выгоду по займам, полученным как до 2016 г., так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 1 января 2016 года. Дата получения дохода в виде матвыгоды с 1 января 2016 г. – последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем.

Рассчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее потребуется, если сотруднику или другому физлицу организация выдала беспроцентный заем, либо заем с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Внимание! Материальная выгода не возникает, если в договоре указано, что заем предоставлен на покупку или строительство конкретного жилья, и заемщик принес из ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет на приобретение этого жилья.

Перейти к расчету  

Поможет, если Вы забыли подать декларацию (расчет) налоговикам (в Фонд) и теперь переживаете: на какую сумму Вас могут оштрафовать.

Калькулятор снимет сомнения и подскажет, насколько сильно Вам стоит волноваться за свой бюджет.

Перейти к расчету  
Гид по разделу «Образование»