Налог на профессиональный доход (НПД) - это новый специальный налоговый режим для физлиц и ИП, который с 1 января 2019 года в добровольном порядке применяется  на территории Москвы, Московской и Калужской областей, а также в Татарстане. При его применении у самозанятых есть ограничение по доходам (не более 2,4 млн. руб. в год), по видам деятельности и другие.

Сервис ФНС России "Проверка статуса налогоплательщика НПД (самозанятого)" поможет узнать, зарегистрирован ли человек как плательщик НПД на конкретную дату. Другими словами, является ли он самозанятым, при работе с которым не нужно удерживать НДФЛ и начислять на его вознаграждение страховые взносы. А также, что сформированные им чеки действительно отправляются в налоговый орган, а заказчикам (ИП и юрлицам) можно учитывать их в расходах.

На заметку: у организации-заказчика, выплачивающей доход самозанятому, не возникает обязанностей по удержанию НДФЛ и уплате страховых взносов при выполнении нескольких условий:
- самозанятый никогда не имел с организацией трудовых отношений либо они завершились более двух лет назад;
- самозанятый не утратил право на применение НПД (например, по причине превышения лимита доходов) и выдал заказчику чек из приложения "Мой налог". 

Если самозанятое лицо утратило право на применение спецрежима, с даты его утраты обязанность исчислять и уплачивать НДФЛ и страховые взносы в отношении этого лица возлагается на организацию (п.10 Письма ФНС России от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@). 
Подробнее читайте в обзоре "Организация заключила договор с самозанятым физлицом на НПД. Должна ли она контролировать сумму дохода физлица, чтобы он не превысил 2,4 млн руб.?".

Перейти к расчету  

Поможет выделить или начислить НДС с применением основных ставок - 10 и 20% (18% - применялась до 2019 года вместо ставки 20% ); и расчетных ставок - 10/110 и 20/120 (18/118 - применялась до 2019 года вместо ставки 20/120) (ст. 164 НК РФ).
Расчетные ставки (операция выделить) применяются в следующих случаях (
п. 4 ст. 164 НК РФ):

  1. при получении денежных средств, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), предусмотренных ст. 162 НК РФ;
  2. при получении авансов в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав;
  3. при удержании налога налоговыми агентами;
  4. при реализации имущества, приобретенного на стороне и учитываемого с налогом в соответствии с п. 3 ст. 154НК РФ;
  5. при реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки в соответствии с п. 4 ст. 154НК РФ;
  6. при реализации автомобилей, которые приобретены для перепродажи у физических лиц, в соответствии с п. 5.1 ст. 154 НК РФ;
  7. при передаче имущественных прав в соответствии с п. п. 2 - 4 ст. 155 НК РФ.

Важно отметить, что перечень случаев применения расчетной ставки является исчерпывающим. Это также подтверждают суды (см., например, Определение ВАС РФ от 24.12.2008 N ВАС-15099/08, Постановление ФАС Московского округа от 29.08.2008 N КА-А40/8063-08). В остальных случаях используются основные ставки – 10 и 20%.
 

Перейти к расчету

Налоговая нагрузка выступает основным индикатором налоговой дисциплины налогоплательщиков и рассчитывается как отношение уплаченных налогов (без агентских платежей) к доходам организации по отчету о финансовых результатах (без доходов от участия в других организациях).

Уровень налоговой нагрузки может отличаться в зависимости от отраслевой принадлежности, масштабов деятельности компании, региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса. 

Калькулятор налоговой нагрузки поможет организации на ОСН сравнить свою налоговую нагрузку, в том числе по отдельным налогам, со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.
Также сервис содержит информацию о среднем уровне зарплаты, рассчитанном на основе данных в справках по форме 2-НДФЛ.

Сравнив налоговую нагрузку и уровень заработной платы по своей компании со средним значением по отрасли, организация может оценить свои налоговые риски и вероятность проведения выездной проверки.

Перейти к расчету  

Торговый сбор должны платить организации и ИП, которые ведут торговую деятельность в г. Москве через объект торговли. Плательщика сбора ставят на учет на основании уведомления по форме N ТС-1, представленного им в налоговый орган. Срок на подачу уведомления  (п. 6 ст. 6.1, ст. 412, п. 2 ст. 416 НК РФ):
•    при первичной постановке на учет - пять рабочих дней со дня, когда Вы начали торговать через торговый объект;
•   при изменении характеристик торговой деятельности, которые влияют на сумму сбора (например, появление нового объекта), - пять рабочих дней со дня такого изменения.
Сервис по поиску объектов торговли, по которым не представлены уведомления по торговому сбору или в уведомлениях указаны недостоверные сведения поможет:
или поставить внесенный в перечень торговый объект на учет, 
или скорректировать недостоверные сведения до составления акта Департаментом и избежать штрафа.
Внимание! Данные в перечне обновляются ежемесячно!
Если Ваш объект включен в список, значит, по данным Департамента экономической политики и развития города Москвы, Вы осуществляете торговую деятельность и не представили в налоговые органы уведомление по торговому сбору или подали уведомление с ошибками.
Если объект торговли, включенный в список, не был поставлен на учет в налоговом органе, то можно самостоятельно в течение 20 календарных дней до вынесения соответствующего акта Департаментом, подать уведомление в налоговый орган. В этом случае нужно будет уплатить сумму торгового сбора и пени, без уплаты штрафа. 
Если Вы не согласны с включением объекта в список, то нужно в течение 20 календарных дней с даты его публикации направить в Департамент обращение с просьбой исключить объект из списка. При пропуске срока в 20 дней, Департамент в течение пяти рабочих дней составит акт о выявлении нового объекта обложения торговым сбором или акт о выявлении недостоверных сведений в отношении объекта обложения торговым сбором. Акты направляются в налоговые органы и лицу, использующему объект для торговли. На основании акта осуществляется постановка на учет плательщика торгового сбора и выпускается требование об уплате торгового сбора, пени и штрафа.

О штрафах
При нарушении срока подачи уведомления в налоговые органы штраф составит 200 рублей. Если уведомление не подано и составлен акт Департамента, то штраф составит 10% от доходов за период, в котором велась деятельность без подачи уведомления, но не менее 40 тыс. руб. Также плательщик торгового сбора потеряет право на уменьшение других налогов на сумму торгового сбора.

 


 

Перейти к расчету  

Сервис предназначен для поиска объектов недвижимого имущества, включенных в московский Перечень торговых, офисных объектов, объектов общественного питания и (или) бытового обслуживания, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости.
В случае если Вам принадлежит нежилое помещение в нежилом здании, то в Перечне необходимо осуществлять поиск здания, в котором расположено данное помещение.

Искать в Перечне можно по кадастровому номеру или по адресу объекта недвижимости. Обращаем внимание, что поиск по кадастровому номеру более точен, в то время как поиск по адресу может не дать корректного результата в связи с индивидуальными особенностями написания адреса объекта (например, использование буквы «е» или «ё» в названии улицы).

Кадастровый номер объекта можно увидеть в свидетельстве о праве собственности на объект, выписке из ЕГРН, кадастровом паспорте на объект, на сайте Росреестра.

 

Перейти к расчету  

Поможет безошибочно определить ставку НДФЛ в каждом конкретном случае выплаты дохода. Калькулятор спросит Вас о налоговом статусе получателя дохода, а также проинформирует, когда перечислять НДФЛ в бюджет и как заполнять платежное поручение.

Перейти к расчету  

Калькулятор Расчета стоимости патента для применения ИП патентной системы налогообложения, поможет узнать стоимость патента в зависимости от выбранного вида деятельности на территории любого субъекта РФ.
Для расчета необходимо выбрать период действия патента, указать регион, вид деятельности и если необходимо - среднюю численность наемных работников (напомним, она не может быть больше 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности ИП).
По введенным данным Калькулятор рассчитает сумму налога к уплате и подскажет срок его оплаты.

 

Перейти к расчету  

Поможет рассчитать стоимость патента для применения патентной системы налогообложения предпринимателями города Москвы. Калькулятор содержит все 80 видов деятельности, на которые распространяется патентная система в Москве, включая розничную торговлю, пассажирские перевозки, ремонт автомашин, услуги общественного питания, сдачу в аренду недвижимости и другие. Калькулятор позволяет рассчитать стоимость патента, приобретенного на срок от 1 до 12 месяцев.

Перейти к расчету  

Калькулятор расчета страховых взносов для ИП:

  • рассчитает сумму страховых взносов на ОПС и ОМС, подлежащую уплате, в том числе, в случае осуществления деятельности за неполный расчетный период;
  • не просто выдает готовую цифру, а приводит формулу расчета; 
  • содержит КБК, которые понадобятся для заполнения платежных поручений на уплату страховых взносов в бюджет;
  • напоминает о сроках уплаты страховых взносов.

На заметку: ИП уплачивают страховые взносы за себя независимо от возраста, вида деятельности и факта получения дохода от предпринимательской деятельности. С 2018 года размеры страховых взносов ИП больше не привязаны к МРОТ.
Размеры страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС)

Размер дохода ИП

за 2018 год

за 2019 год

за 2020 год

Если доход не превышает 300 000 руб.

26 545 руб.

29 354 руб.

32 448 руб.

Если доход 
превышает 300 000 руб.

26 545 руб. + (1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.),
но не более:
 212 360 руб.

29 354 руб. + (1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.),
но не более:
 234 832 руб.

32 448 руб. + (1% от суммы дохода свыше 300 000 руб.),
но не более:
 259 584 руб.

Размеры страховых взносов на обязательное медицинское страхование (ОМС)

за 2018 год

за 2019 год

за 2020 год

5 840 руб.

6 884 руб.

8 426 руб.

Сроки уплаты ИП страховых взносов

Суммы страховых взносов за расчетный период необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года.
Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода, превышающей 300 000 рублей за расчетный период, необходимо уплатить не позднее 1 июля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
В случае прекращения деятельности уплата страховых взносов должна быть произведена не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.

 

Перейти к расчету  

Калькулятор по выбору режима налогообложения поможет организации или ИП выбрать оптимальный для применения налоговый режим. 

На основе веденных данных о размере выручки (реальном или предполагаемом, если деятельность только начнется), сумме расходов, количестве работников и иных важных составляющих Калькулятор рассчитает налоговую нагрузку и предложит выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН с объектом "доходы" или "доходы - расходы", ЕНВД, ПСН (только для ИП).

 

 

Перейти к расчету  

Поможет рассчитать материальную выгоду по займам, полученным как до 2016 г., так и после, по которым дата возврата займа приходится на период после 1 января 2016 года. Дата получения дохода в виде матвыгоды с 1 января 2016 г. – последнее число каждого месяца в течение срока, на который выдан заем.

Рассчитать материальную выгоду и НДФЛ с нее потребуется, если сотруднику или другому физлицу организация выдала беспроцентный заем, либо заем с процентной ставкой ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Внимание! Материальная выгода не возникает, если в договоре указано, что заем предоставлен на покупку или строительство конкретного жилья, и заемщик принес из ИФНС уведомление о подтверждении права на имущественный вычет на приобретение этого жилья.

Перейти к расчету  

Поможет, если Вы забыли подать декларацию (расчет) налоговикам (в Фонд) и теперь переживаете: на какую сумму Вас могут оштрафовать.

Калькулятор снимет сомнения и подскажет, насколько сильно Вам стоит волноваться за свой бюджет.

Перейти к расчету  

Гражданин признается налогоплательщиком и обязан уплачивать транспортный налог в отношении транспортного средства, являющегося объектом налогообложения (ч. 1 ст. 357 НК РФ):
- если транспортное средство зарегистрировано на его имя;
- гражданину было передано право владения и распоряжения транспортным средством на основании доверенности, оформленной до момента официального опубликования Закона от 24.07.2002 N 110-ФЗ в "Российской газете" (то есть до 30.07.2002). 
Транспортный налог для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая должна направить Вам уведомление с размером налога и данными, на основе которых он был рассчитан.

Калькулятор на сайте Федеральной налоговой службы поможет проверить расчет транспортного налога для граждан за 2015, 2016 и 2017 год в Москве и Московской области с учетом региональных льгот (для смены региона в левом верхнем углу страницы сайта выберите Москва или Московская область) и повышающих коэффициентов в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 млн руб. Чтобы рассчитать транспортный налог за интересующий Вас год, выберете нужный год в поле "Год".

Срок уплаты транспортного налога за налоговые периоды начиная с 2015 года - не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который они исчислены. Так, налог за 2017 год гражданам необходимо уплатить до 1 декабря 2018 года.

Перейти к расчету  

Если плательщик не перечислил в установленный законодательством срок какой-либо налог или страховой взнос, то ему начисляются пени. 

Также если плательщик сдает уточненку с увеличившейся суммой налога/взноса по сравнению с первоначальной отчетностью, то, чтобы избежать штрафа, до подачи уточненки необходимо заплатить недоимку и пени.

Калькулятор пеней  поможет рассчитать их сумму, независимо от того, для чего Вам это нужно: для самостоятельной уплаты пени или же для проверки пеней, рассчитанных налоговыми инспекторами. Отметим, что с помощью калькулятора можно посчитать пени только по тем налогам, по которым срок уплаты установлен законодательно.

Перейти к расчету  

В Москве и Московской области налог на имущество физических лиц и земельный налог исчисляются исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости или земельных участков. Эти налоги для физических лиц рассчитывает налоговая инспекция, которая направляет гражданину налоговое уведомление. В нем указываются суммы налогов и данные, на основе которых они были рассчитаны.

Калькулятор на сайте Федеральной налоговой службы поможет проверить расчет земельного налога и налога на имущество для граждан за 2015, 2016 и 2017 годы. Кроме того, можно узнать кадастровый номер объекта недвижимости по его адресу (из калькулятора идет переход на сайт Росреестра).

Срок уплаты имущественных налогов за налоговые периоды начиная с 2015 год - не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (годом), за который они исчислены. Так, налоги за 2016 год необходимо уплатить до 1 декабря 2017 года.

Перейти к расчету  

Производя ту или иную выплату в пользу работника или другого физического лица, важно знать:

  • облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами,
  • можно ли ее учесть в расходах при исчислении налога на прибыль или при применении УСН.

Ведь если по ошибке заплатить в бюджет НДФЛ или страховые взносы не в полном объеме или занизить налоговую базу по налогу на прибыль или при УСН, то налоговые органы могут взыскать недоимку, пени и штрафы.

Калькулятор налоговой нагрузки по выплатам физлицам поможет не допустить подобную ошибку. Если же вопрос о начислении НДФЛ (страховых взносов) и учете расходов является спорным, то Калькулятор предложит Вам два варианта: безопасный (для тех, кто не хочет спорить с налоговыми органами) и рискованный (для тех, кто готов отстаивать свои права в суде). Кроме того, Калькулятор содержит полезные подсказки к каждой выплате (например, какой код нужно указать при отражении выплаты в 2-НДФЛ).

Перейти к расчету