ЭЛКОД: Калькуляторы

С 1 января 2020 года на детей в возрасте от 3 до 7 лет (включительно) из малоимущих семей установлена ежемесячная денежная выплата (п. п. 1, 3 Указа Президента РФ от 20.03.2020 N 199).
Калькулятор по расчету дохода в целях получения пособия на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно на портале Госуслуг поможет определить имеет ли семья право на выплату в зависимости от размера своих доходов и если это так, то сразу можно подать заявление на ее получение.
Внимание! В правом верхнем углу на странице расчета выберите свой регион - от этого зависит и размер дохода для назначения выплаты, и сам размер выплаты. 
На заметку: выплата предоставляется в порядке и на условиях, предусмотренных законодательством субъектов РФ, в случае если размер среднедушевого дохода семьи не превышает величину прожиточного минимума на душу населения, установленную в субъекте РФ за II квартал года, предшествующего году обращения за назначением ежемесячной выплаты. Размер выплаты составляет 50 % величины прожиточного минимума для детей, установленной в субъекте РФ за II квартал года, предшествующего году обращения за назначением ежемесячной выплаты. Выплата положена исключительно гражданам РФ, постоянно проживающим на территории РФ.
В московском регионе порядок установлен Постановлением Правительства Москвы от 16.12.2020 N 2260-ПП и Законом Московской области от 10.04.2020 № 57/2020-ОЗ.
В городе Москве размер величины прожиточного минимума на душу населения на II квартал 2020 г.  составляет 17841 руб. то есть чтобы в 2021 году получать выплату, доход в расчете на одного члена семьи в месяц не должен превышать эту сумму (в Московской области - 13509 руб.).
Половина величины прожиточного минимума на детей  в Москве в 2021 году составляет 7725 руб. (в Московской области - 6658,5 руб.). Это и есть размер выплаты при соответствии условию по доходам.

 

 

Перейти к расчету  

Стандартные вычеты по НДФЛ предоставляет налоговый агент, который выплачивает доход сотруднику. Вычеты могут быть предоставлены сотруднику как "на себя", так и на детей.
Вычеты "на себя" предоставляются только льготным категориям налогоплательщиков, вычеты на детей - родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и супругам приемных родителей.
Для предоставления вычета нужно получить заявление и подтверждающие документы от работника и определить размер вычета. 
Калькулятор поможет определить общую сумму того или иного стандартного вычета, положенного работнику.

Подробнее о предоставлении данных вычетов можно узнать в Готовом решении: Как предоставить стандартные вычеты по НДФЛ (КонсультантПлюс, 2020)

 

Перейти к расчету  

Поможет безошибочно определить ставку НДФЛ в каждом конкретном случае выплаты дохода. Калькулятор спросит Вас о налоговом статусе получателя дохода, а также проинформирует, когда перечислять НДФЛ в бюджет и как заполнять платежное поручение.

Перейти к расчету  

Законодательством предусмотрены минимальные и максимальные размеры социальных пособий, выплачиваемых работникам, и работодатель должен это учитывать при их расчете и выплате. Наш Калькулятор максимального и минимального размера пособий ФСС поможет определить максимум и минимум следующих пособий ФСС:

  • единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в ранние сроки беременности;
  • пособие по беременности и родам;
  • пособие по временной нетрудоспособности;
  • пособие по уходу за ребенком;
  • пособие при рождении ребенка.

Дополнительно смотрите Справочную информацию: "Размер пособий и выплат гражданам, имеющим детей" в СПС КонсультантПлюс (там также есть размеры пособия при передаче ребенка на воспитание в семью, пособия беременной жене  (или на ребенка) военнослужащего, проходящего военную службу по призыву и других). 

Перейти к расчету  

Калькулятор расчета пособия по беременности и родам поможет правильно рассчитать сумму этого пособия, а также на основании введенных данных сформирует справку-расчет пособия по беременности и родам, и Вы получите готовый первичный документ, в который останется только вписать название организации и ФИО работника.

Внимание! При расчете среднего заработка из МРОТ Калькулятор не учитывает случаи, когда сотрудница трудится неполное рабочее время или работает в местности с северным коэффициентом, поэтому нужно учесть следующее.

  • Работнику, который трудится на условиях неполного рабочего времени, размер минимального среднего дневного заработка надо скорректировать пропорционально его рабочему времени (п. 11(1) Положения об исчислении пособий, Письмо ФСС от 16.11.2015 N 02-09-14/15-19990).
  • Минимальный размер пособия по беременности и родам женщине, работающей в местности, для которой установлен районный коэффициент, надо увеличить на соответствующий коэффициент (п. 11(1) Положения об исчислении пособий).
Перейти к расчету  

Поможет рассчитать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет. Калькулятор учитывает в вычислениях районные коэффициенты, исключаемые календарные дни, размеры ставки, отработанные часы и все остальные необходимые условия расчета.

Перейти к расчету  

Если Ваша организация задерживает зарплату (отпускные, пособия и иные выплаты) своим работникам, то за каждый день просрочки необходимо рассчитать компенсацию в размере 1/300 ставки рефинансирования (с 3 октября 2016 года - 1/150 ключевой ставки) со дня, следующего за днем установленного срока выплаты, до дня фактической выплаты. Калькулятор поможет рассчитать эту компенсацию. А также, если Вашей организацией установлен иной порядок расчета компенсации (в ЛНА установлена повышенная ставка), для Вас предусмотрен второй вариант расчета. Имеется возможность проставить необходимую Вам ставку. Сумму компенсации для Вас вычислит Калькулятор.

Внимание! Больший размер компенсации может быть предусмотрен трудовым или коллективным договором либо локальным нормативным актом. Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.

Комментарий экспертов ООО «ЭЛКОД»

Сумма компенсации:

- не учитывается в налоговых расходах, как на общем режиме, так и на УСН (Письмо Минфина от 31.10.2011 N 03-03-06/2/164);

- не облагается НДФЛ (п. 2 Письма Минфина от 28.11.2008 N 03-04-05-01/450);

- облагается обязательными страховыми взносами в ПФР, ФСС и ФФОМС, которые включаются в налоговые расходы (принимаются в уменьшение налога при УСН с объектом "доходы" или ЕНВД) (Письма Минтруда от 03.08.2015 N 17-3/В-398, Минфина от 15.03.2011 N 03-03-06/1/138).

В бухучете начисление и выплата компенсации отражаются проводками:

Проводка

Операция

Д 91 - К 73

Начислена компенсация за задержку выплаты зарплаты

Д 91 - К 69

На сумму компенсации начислены страховые взносы

Д 73 - К 50 (51)

Выплачена компенсация работникам

Перейти к расчету

Производя ту или иную выплату в пользу работника или другого физического лица, важно знать:

  • облагается ли эта сумма НДФЛ и страховыми взносами,
  • можно ли ее учесть в расходах при исчислении налога на прибыль или при применении УСН.

Ведь если по ошибке заплатить в бюджет НДФЛ или страховые взносы не в полном объеме или занизить налоговую базу по налогу на прибыль или при УСН, то налоговые органы могут взыскать недоимку, пени и штрафы.

Калькулятор налоговой нагрузки по выплатам физлицам поможет не допустить подобную ошибку. Если же вопрос о начислении НДФЛ (страховых взносов) и учете расходов является спорным, то Калькулятор предложит Вам два варианта: безопасный (для тех, кто не хочет спорить с налоговыми органами) и рискованный (для тех, кто готов отстаивать свои права в суде). Кроме того, Калькулятор содержит полезные подсказки к каждой выплате (например, какой код нужно указать при отражении выплаты в 2-НДФЛ).

Перейти к расчету  
Гид по разделу «Образование»