ЭЛКОД: Принят новый регламент по контролю за соблюдением законодательства о валютном регулировании

Принят новый регламент по контролю за соблюдением законодательства о валютном регулировании

Возможности: ознакомиться с обновленным регламентом ФНС России по надзору за соблюдением валютного законодательства.

ФНС России Приказом от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418с обновила административный регламент по проверкам соблюдения требований валютного законодательства.

Кандидатов на проверку отбирают по результатам предпроверочного анализа.

Основанием для проведения предпроверочного анализа является получение из внутренних и (или) внешних источников (в том числе в ходе проведения камеральных и выездных налоговых проверок) документов и (или) информации, свидетельствующих:

  • о признаках нарушения валютного законодательства,
  • о несоответствии проводимых валютных операций условиям лицензий и разрешений.

Решение о проведении проверки принимается, если по результатам предпроверочного анализа подтверждено наличие признаков нарушения валютного законодательства.

Срок проведения проверки и оформления справки о проверке в общем случае не может превышать 67 рабочих дней.

Должностные лица налоговых органов в ходе проверки вправе в том числе:

  • запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов;
  • выдавать предписания об устранении выявленных нарушений валютного законодательства;
  • применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства.

Приказ вступает в силу с 17 декабря 2019 года.

На заметку: ответственность за нарушения валютного законодательства установлена ст. 15.25 КоАП РФ и ст. 193 и 193.1 УК РФ. Все об обязанностях резидентов при осуществлении валютных операций лектор расскажет на семинаре «Валютный контроль: требования законодательства и ответственность за нарушения» 23 января 2020 года.

Полный текст документа смотрите в СПС КонсультантПлюс
Ссылки на документы доступны только пользователям КонсультантПлюс - клиентам компании «ЭЛКОД». Дополнительную информацию по приобретению СПС КонсультантПлюс Вы можете получить ЗДЕСЬ.

Справочная информация